Банковская отчетность | |||
Код территории | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКАТО | по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | |
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на | г. |
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации | ||
Почтовый адрес |
Код формы по ОКУД 0409802 | ||||||||
Но- | Статьи консолидированного балансового отчета | Балансовый | Показатели участников группы | Корректировки | Данные на отчетную дату | |||
ки | кредитной | балансовый | балансовый | балансовый | увеличение | уменьшение | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
I | АКТИВЫ | |||||||
1 | Денежные средства и их эквиваленты | |||||||
2 | Средства в центральных банках | |||||||
2.1 | Средства в Центральном банке Российской Федерации | |||||||
2.1.1 | Обязательные резервы | |||||||
3 | Средства в кредитных организациях | |||||||
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||||
4.1 | Производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли | |||||||
5 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | |||||||
6 | Кредиты (займы) и дебиторская задолженность | |||||||
7 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | |||||||
8 | Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия | |||||||
9 | Инвестиции, удерживаемые до погашения | |||||||
10 | Основные средства и материальные запасы | |||||||
10.1 | Инвестиционное имущество | |||||||
11 | Нематериальные активы | |||||||
11.1 | Положительная деловая репутация | |||||||
12 | Налоговые активы | |||||||
12.1 | Отложенные налоговые активы | |||||||
13 | Прочие активы | |||||||
14 | Активы и группы активов, предназначенные для продажи | |||||||
15 | Всего активов | |||||||
II | ПАССИВЫ | |||||||
16 | Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков | |||||||
16.1 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | |||||||
17 | Средства кредитных организаций | |||||||
18 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | |||||||
18.1 | Вклады физических лиц | |||||||
19 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||||
19.1 | Производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли | |||||||
20 | Выпущенные долговые обязательства | |||||||
21 | Налоговые обязательства | |||||||
21.1 | Отложенные налоговые обязательства | |||||||
22 | Обязательства, включенные в группу выбытия, предназначенные для продажи | |||||||
23 | Прочие обязательства | |||||||
24 | Резервы на возможные потери | |||||||
25 | Всего обязательств | |||||||
III | КАПИТАЛ | |||||||
26 | Средства акционеров (участников) | |||||||
27 | Эмиссионный доход | |||||||
28 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | |||||||
29 | Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||
30 | Переоценка основных средств и нематериальных активов | |||||||
31 | Переоценка активов и обязательств участников группы организаций - нерезидентов | |||||||
32 | Переоценка активов или групп активов, предназначенных для продажи | |||||||
33 | Прибыль (убыток) | |||||||
33.1 | Прибыль (убыток) за отчетный период | |||||||
34 | Прочие компоненты в составе капитала | |||||||
34.1 | Финансовые инструменты, включенные в компоненты капитала | |||||||
35 | Доля малых акционеров (участников) в составе капитала | |||||||
36 | Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников) |
Руководитель | (Ф.И.О.) | ||||
Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | ||||
М.П. | |||||
Исполнитель | (Ф.И.О.) | ||||
Телефон: | |||||
" | " | г. |
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет"
1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876, 15 июня 2012 года N 24587 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44, от 4 июля 2012 года N 35).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы формирования статей, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806). При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Порядком составления и представления отчетности по форме 0409806, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
Данные участников банковской (консолидированной) группы, не являющихся кредитными организациями, а также данные участников банковской (консолидированной) группы - нерезидентов включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковской (консолидированной) группы.
При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4-6 указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января:
кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.