Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 года с пояснениями и расчетами

N п/п

Показатель

Значение

Примечания

1

Наименование

Общество с ограниченной ответственностью "Багира"

2

ИНН

7842939784

3

КПП

784201001

4

Адрес

191024, Санкт-Петербург, ул.Конная, д.10, пом.8Н

5

Телефон

(812) 717-20-40

6

ОГРН

1084893087091

7

Сведения о филиалах

нет

8

Сведения о представительствах

нет

9

Сведения  об обособленных подразделениях

нет

10

Код по ОКАТО

40298564000

11

Код по ОКВЭД

18.21 Производство спецодежды

12

Сведения об учредителях

1. Общество с ограниченной ответственностью "Элис"*

Доля в уставном капитале - 160000 руб. (40% от величины уставного капитала)

 2. Физическое лицо Петров Василий Петрович

Доля в уставном капитале - 80000 руб. (20%)

3. Компания "АВС"

     Доля в уставном капитале - 100000 руб. (25%)

4. Физическое лицо Вайолайнен Эрик

Доля в уставном капитале - 60000 руб. (15%)

Резидент РФ

Резидент РФ

Резидент Королевства Швеции

Резидент Финляндской Республики

N п/п

Элемент

Учетной политики

Значение

Налог на прибыль

1

Метод признания доходов и расходов для целей налогообложения

По начислению

2

Авансовые платежи по налогу

Уплачивает квартальные авансовые платежи

3

Метод начисления амортизации основных средств

Линейный

4

Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации

Не применяется

5

Метод оценки стоимости материальных расходов при списании сырья и материалов

По средней стоимости

6

Расходы на производство и реализацию

Подразделяются на прямые и косвенные

7

К прямым расходам относятся

материальные затраты (п.п.1, 4 ст.254 НК РФ);

оплата труда персонала, участвующего в процессе производства;

взносы на обязательное страхование в ПФР, ФСС, ФОМС, начисленные на эту оплату труда;

амортизация по основным средствам, используемым при производстве

8

К косвенным расходам относятся

Иные расходы, связанные с производством и реализацией

9

Оценка незавершенного производства (НЗП)

Стоимость НП определяется по данным инвентаризации НЗП в сумме прямых затрат, приходящихся на НЗП

10

Способ определения величины прямых затрат, относящихся к реализованной продукции

Общество работает под заказ и признает выручку на дату передачи заказчику готового заказа. В НЗП учитываются затраты по неоконченной продукции. Величина прямых затрат по выпуску готовой продукции определяется как сумма НЗП на начало месяца и затрат за месяц за вычетом суммы НЗП на конец месяца

11

Резервы

Общество не создает резервы по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, по гарантийному обслуживанию и на выплату отпусков

NN

п/п

Наименование показателей

Единица

измерения

Сумма

1.

Нераспределенная прибыль 2011 года

руб.

1700000

2.

Направления распределения прибыли

2.1.

На формирование резервного фонда (его образование предусмотрено учредительными документами)

руб.

%

170000

10

2.2.

На выплату дивидендов (пропорционально долям в уставном  капитале), всего

руб.

%

1530000

90

2.2.1.

2.2.2.

2.2.3.

2.2.4.

В том числе:

 Обществу с ограниченной  ответственностью "Элис"

   Г-ну  Петрову Василию Петровичу

   (физическое лицо - резидент РФ)  

  Компании "АВС"

 (резидент Финляндской Республики)*

 Г-ну  Вайолайнен Эрику

(физическое лицо - резидент Королевства Швеции)  

руб.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

%

612000

40

306000

20

382500

25

229500

15

2.3.

Срок выплаты дивидендов**

период

до  18.08.2012