12. В рамках взаимодействия в целях организации таможенной проверки подразделение по направлениям деятельности УТРД в случае выявления при рассмотрении сообщений о преступлениях, производстве неотложных следственных действий либо при проведении административного производства данных, которые могут свидетельствовать о совершении иного преступления или административного правонарушения, для установления которого необходимо проведение таможенного контроля в форме таможенной проверки, направляет информацию в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров.
Информация направляется с приложением комплекта документов (оригиналов либо заверенных в установленном порядке копий), содержащих соответствующие данные, подразделением по направлениям деятельности УТРД в подразделение таможенного контроля после выпуска товаров служебной запиской, содержащей следующие сведения (при их наличии в подразделении по направлениям деятельности УТРД):
полное наименование лица (организационно-правовая форма для юридических лиц);
адрес государственной регистрации, сведения о месте фактического нахождения исполнительного органа лица;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причин постановки на учет (КПП), основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
предложения о кандидатурах должностных лиц подразделения по направлениям деятельности УТРД для включения в состав комиссии по проведению таможенной проверки, а также о необходимости привлечения к проведению таможенного контроля иных должностных лиц таможенных органов, специалистов (экспертов).
Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров рассматривает представленную подразделением по направлениям деятельности УТРД информацию и прилагаемые к ней материалы и в срок, не превышающий 7 (семи) рабочих дней после их получения подразделением таможенного контроля после выпуска товаров, направляет начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, докладную записку о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки указанным таможенным органом либо направляет в подразделение по направлениям деятельности УТРД служебную записку о направлении нижестоящему таможенному органу поручения о проведении таможенной проверки.
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 1 августа 2012 года N 1550. - См. предыдущую редакцию)
В случае, если в представленных материалах содержатся недостаточные сведения для принятия решения о наличии либо об отсутствии оснований для проведения таможенной проверки, подразделение таможенного контроля после выпуска товаров при рассмотрении материалов запрашивает у подразделения по направлениям деятельности УТРД дополнительную информацию, необходимую для принятия начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, решения о проведении таможенной проверки.
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 1 августа 2012 года N 1550. - См. предыдущую редакцию)
13. Подразделение таможенного контроля после выпуска товаров в установленном порядке письменно информирует подразделение по направлениям деятельности УТРД, представившее сведения, указанные в пункте 12 Инструкции:
- о целесообразности либо о нецелесообразности проведения таможенной проверки в течение 3 (трех) рабочих дней со дня наложения соответствующей резолюции начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, на докладной записке подразделения таможенного контроля после выпуска товаров;
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 1 августа 2012 года N 1550. - См. предыдущую редакцию)
- о результатах проведения таможенной проверки в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения акта таможенной проверки начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим.
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 1 августа 2012 года N 1550. - См. предыдущую редакцию)
14. В состав комиссии по проведению таможенной проверки включаются сотрудники подразделений по направлениям деятельности УТРД (в таможнях и оперативных таможнях - по согласованию с заместителем начальника таможенного органа, курирующего правоохранительную деятельность).
В случае отсутствия в таможенном органе, проводящем таможенную проверку, подразделения по направлениям деятельности УТРД в состав комиссии по проведению таможенной проверки по согласованию с вышестоящим таможенным органом включается должностное лицо подразделения по направлениям деятельности УТРД того таможенного органа, в котором такое подразделение имеется.
При проведении таможенной проверки региональным таможенным управлением в состав комиссии по проведению таможенной проверки включаются сотрудники подразделений по направлениям деятельности УТРД соответствующей оперативной таможни.
15. В ходе проведения таможенной проверки должностное лицо подразделения дознания, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, дает правовую оценку материалам таможенной проверки на предмет наличия достаточных данных, указывающих на наличие признаков преступления, в случае неполноты указанных материалов дает рекомендации по сбору и представлению дополнительных документов и сведений, необходимых для квалификации деяния как преступного.
В ходе проведения таможенной проверки должностное лицо подразделения административных расследований, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, дает рекомендации о сборе доказательств совершения административного правонарушения и дает правовую оценку материалам таможенной проверки на предмет наличия достаточных данных, свидетельствующих о наличии события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов.
16. При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае создания комиссии по проведению таможенной проверки) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, должностное лицо подразделения административных расследований, входящее в состав комиссии по проведению таможенной проверки, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении в соответствии с КоАП России.
17. При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, когда его правовая оценка (квалификация деяния и (или) субъект административного правонарушения) не вызывает затруднения, должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы об административном правонарушении и проводящее таможенную проверку, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении в соответствии с КоАП России.
При выявлении в ходе таможенной проверки, проводимой ГУТКПВТ (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась), достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, производство по которому отнесено к компетенции таможенных органов, материалы проверки, содержащие такие данные, передаются в УТРД для принятия мер в соответствии с КоАП России.
18. При выявлении в ходе таможенной проверки (в случае, если комиссия по проведению таможенной проверки не создавалась) нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, либо законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, в случае, когда имеются сложности в определении квалификации деяния и (или) субъекта административного правонарушения в соответствии с КоАП России, все материалы с необходимыми пояснениями передаются в подразделение административных расследований, для изучения на предмет установления данных, указывающих на возможное наличие события административного правонарушения. Материалы могут передаваться нарочным либо с использованием иных доступных средств связи (например, факсимильной, электронной почты) служебной запиской, рапортом.