ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2012 года N 387
О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов
(с изменениями на 2 апреля 2015 года)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 724 (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 05.08.2014);
постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2015 года N 307 (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 06.04.2015, N 0001201504060013).
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Изменения, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 724 не распространяются на договоры, на основании которых временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании были инвестированы в депозиты, действующие на дату вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 724, - см. пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 724.
- Примечание изготовителя базы данных.
____________________________________________________________________
В соответствии со статьями 7_1 и 7_2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации
постановляет:
1. Утвердить прилагаемые:
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;
отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2;
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.
(Абзац дополнительно включен с 13 августа 2014 года постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 724)
2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 14 апреля 2015 года постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2015 года N 307. - См. предыдущую редакцию)
Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 года до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.
Председатель Правительства
Российской Федерации
В.Путин
Приложение N 1
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 года N 387
(В редакции, введенной в действие
с 13 августа 2014 года
постановлением Правительства Российской Федерации
от 30 июля 2014 года N 724. -
См. предыдущую редакцию)
(форма)
Отчет об инвестировании временно свободных средств
(наименование государственной корпорации, государственной компании) | |||||||
на | 20 | г. | |||||
Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования) | Код | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Доля (процен- |
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк): | 010 | ||
в валюте Российской Федерации | 010-1 | ||
в иностранной валюте | 010-2 | ||
Ценные бумаги* - всего | 020 | ||
_______________ * Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. | |||
в том числе: | |||
государственные ценные бумаги Российской Федерации: | 021 | ||
номинированные в валюте Российской Федерации | 021-1 | ||
номинированные в иностранной валюте | 021-2 | ||
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации: | 022 | ||
номинированные в валюте Российской Федерации | 022-1 | ||
номинированные в иностранной валюте | 022-2 | ||
облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации: | 023 | ||
номинированные в валюте Российской Федерации | 023-1 | ||
номинированные в иностранной валюте | 023-2 | ||
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах: | 024 | ||
номинированные в валюте Российской Федерации | 024-1 | ||
номинированные в иностранной валюте | 024-2 | ||
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | 025 | ||
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации: | 026 | ||
номинированные в валюте Российской Федерации | 026-1 | ||
номинированные в иностранной валюте | 026-2 | ||
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)**: | 030 | ||
_______________ ** Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты. | |||
в валюте Российской Федерации | 031 | ||
в иностранной валюте | 032 | ||
Депозиты Банка России | 040 | ||
Прочие активы (объекты инвестирования): | 050 | ||
в валюте Российской Федерации | 051 | ||
в иностранной валюте | 052 | ||
Актив (объект инвестирования)***: | |||
_______________ *** Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)". | |||
в валюте Российской Федерации | |||
в иностранной валюте | |||
Дебиторская задолженность****: | 060 | ||
_______________ **** Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности. | |||
в валюте Российской Федерации | 061 | ||
в иностранной валюте | 062 | ||
Кредиторская задолженность | 070 | ||
Итого | 500 | 100 | |
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании) | (подпись) | (Ф.И.О.) |
М.П.
Приложение N 2
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 года N 387
(форма)
Отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств
, | ||||||||
(наименование государственной корпорации, государственной компании) | ||||||||
на | 20 | г. | ||||||
Показатель | Код | За отчетный месяц | Нарастающим итогом с начала года |
Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего | 010 | ||
в том числе: | |||
проценты (купон) по ценным бумагам | 011 | ||
проценты по депозитам | 012 | ||
доходы от переоценки ценных бумаг | 013 | ||
доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг | 014 | ||
иные доходы - всего | 019 | ||
из них | |||
вид (наименование) дохода* | |||
_______________ * Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств. | |||
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего | 020 | ||
в том числе: | |||
расходы по переоценке ценных бумаг | 021 | ||
стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения | 022 | ||
оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление | 023 | ||
оплата услуг специализированного депозитария | 024 | ||
иные расходы - всего | 025 | ||
из них | |||
вид (наименование) расхода** | |||
_______________ ** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств. | |||
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) | 100 | ||
