Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, ... (с изменениями на 10.02.2012) (утратил силу с 01.01.2013 на основании приказа Казначейства России от 27.12.2012 N 487)
Приложение 3
к Особенностям формирования бюджетной
отчетности по кассовому исполнению
федерального бюджета, кассовому
обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных
учреждений, автономных учреждений
и иных организаций, утвержденным
приказом Федерального казначейства
от "__"______ 2011 года N ___
Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, организующего исполнение бюджета
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) | Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140) | Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) | |||
1 | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5 | = | Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" | ||
2 | Строка 010 графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 | = | Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет (040210000)" графа 7 | ||
3 | Строка 200 графа 5 + значения со знаком "-" строк 520, 620 графы 5 | = | Строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" графа 7 | ||
4 | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 100 графа 5 | = | Строка 711 (поступления в бюджет по доходам (040210100) графа 7 | ||
5 | Строка 200 по КОСГУ 200 графа 5 | = | Строка 721 (выбытия средств бюджета по расходам (040220200) графа 7 | ||
6 | Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520, 620 по КОСГУ 300 графа 5 | = | Строка 722 (выбытия средств бюджета по поступлению нефинансовых активов (040220300) графа 7 | ||
7 | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 400 графа 5 | = | Строка 712 (поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400) графа 7 | ||
8 | Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520 + 620 по КОСГУ 500 графа 5 | = | Строка 723 (выбытия средств бюджета по приобретению финансовых активов (040220500) графа 7 | ||
9 | Строки 520 + 620 по КОСГУ 600 графа 5 | = | Строка 713 (поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040210600) графа 7 | ||
10 | Строки 520 + 620 по КОСГУ 700 графа 5 | = | Строка 714 (поступления в бюджет от заимствований (040210700) графа 7 | ||
11 | Строки 520 + 620 по КОСГУ 800 графа 5 | = | Строка 724 (выбытия средств бюджета по погашению долговых обязательств (040220800) графа 7 | ||
12 | Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (121100000, 121200000)" графа 5 | = | Строка 205 + строка 206 графа 7 | = | По КСБУ 121101560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 121102560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 121200560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 |
13 | Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (130800000, 130900000)" графа 5 | = | Строка 540 + строка 550 графа 7 | = | По КСБУ 130801730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 + по КСБУ 130802730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 + по КСБУ 130900730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 |
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств | Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф.0521413) | ||
14 | Строка 200 "Расходы" графы 4, 5 | = | Раздел 1. "Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации расходов" графы 7, 10 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов) |
15 | Строка 520 "Источники внутреннего финансирования бюджета" графы 4, 5 (со знаком "-") | = | Раздел 2. "Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов" графы 4, 7 (в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов) |
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) | Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф.0521462) | ||
16 | Строка 200 "Расходы", графа 5 ( ххх хххх ххххххх ххх 251) | = | Раздел 1 графа 8 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов) |
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140) | Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф.0521458) | ||
17 | Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 7 | = | Строка 40105 "Средства федерального бюджета" графа 7 |
18 | Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 8 | = | Строка 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" графа 7 |
19 | Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 9 | < или = | Строка 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" |
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) | Справка по внутренним расчетам (ф.0521463) | Справка по внутренним расчетам | |||
20 | Строка 200 "Расходы" графа 4 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ (за исключением данных по виду расходов 039) | = | Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счета 150115000, 150315000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ | - | Раздел 3. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счета 150114000, 150314000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ |
21 | Строка 520 "Источники внутреннего финансирования бюджета" графа 4 (со знаком "-") (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ | = | Раздел 2. Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ | - | Раздел 4. Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ |
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140) | Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф.0503134) | |||
22 | Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5 | ||
23 | Строка 205 + строка 206 графа 8 | = | По КСБУ 221200560 строка "денежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 221101560 строка "денежные расчеты" графа 6 | = | Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 5 (с противоположным знаком) |
24 | Строка 205 графа 9 | = | ПО КСБУ 321101560 строка "денежные расчеты" графа 6 | ||
25 | Строка 540 + строка 550 графа 8 | = | По КСБУ 230900730 строка "денежные расчеты" графа 7 | = | Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 5 |
26 | По КСБУ 240211180 Строка "денежные расчеты" графа 7 | < или = | Строка 010 "Доходы" (ХХХ30399010010000180) графа 5 | ||
27 | По КСБУ 240221241 Строка "денежные расчеты" графа 6 | < или = | Строка 200 "Расходы" (ХХХ00000000000000241) графа 5 | ||
28 | Строка 711 + 712 + 713 + 714 графа 8 | = | Строка 010 графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 | ||
29 | Строка 721 + 722 + 723 + 724 графа 8 | Строка 200 графа 5 + значения со знаком "-" строк 520, 620 графы 5 | |||
30 | Строка 711 (поступления в бюджет по доходам (040210100) графа 8 | = | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 100 графа 5 | ||
31 | Строка 721 (выбытия средств бюджета по расходам (040220200) графа 8 | = | Строка 200 по КОСГУ 200 графа 5 | ||
32 | Строка 722 (выбытия средств бюджета по поступлению нефинансовых активов (040220300) графа 8 | = | Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520, 620 по КОСГУ 300 графа 5 | ||
33 | Строка 712 (поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400) графа 8 | = | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 400 графа 5 | ||
34 | Строка 723 (выбытия средств бюджета по приобретению финансовых активов (040220500) графа 8 | = | Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520 + 620 по КОСГУ 500 графа 5 | ||
35 | Строка 713 (поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040210600) графа 8 | = | Строки 520+620 по КОСГУ 600 графа 5 | ||
36 | Строка 714 (поступления в бюджет от заимствований (040210700) графа 8 | = | Строки 520 + 620 по КОСГУ 700 графа 5 | ||
37 | Строка 724 (выбытия средств бюджета по погашению долговых обязательств (040220800) графа 8 | = | Строки 520 + 620 по КОСГУ 800 графа 5 |
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств | Отчет о поступлениях в федеральный бюджет | Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета | |||
38 | Раздел 1, графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 раздела 3 | = | Раздел 1, графа 3 (нарастающим итогом с начала года) | ||
39 | Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по строке 200 "Расходы бюджета - всего" | = | Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по коду 9700 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года) | ||
40 | Раздел 2, графа 5 по виду расходов 039 по кодам разделов, подразделов классификации расходов бюджетов | = | Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов графы 3 "Кассовые выбытия, из них за счет дополнительных источников финансирования" (нарастающим итогом с начала года) | ||
41 | Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам КОСГУ и по строке 200 "Расходы бюджета - всего" | = | Раздел 2 в разрезе кодов КОСГУ и по коду 800 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года) | ||
42 | Раздел 3, графа 5 по соответствующим кодам источников финансирования дефицита бюджета со знаком "-" | = | Раздел 3 по коду источников финансирования дефицита федерального бюджета графы 2 "Сумма" (нарастающим итогом с начала года) | ||
43 | Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам ГРБС и по строке 200 "Расходы бюджета - всего" | = | Раздел 4 в разрезе кодов ГРБС и по коду 999 графы 2 "Сумма" (нарастающим итогом с начала года) | ||
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153) | |
44 | Раздел 1, графа 5 | = | Графа 6 + графа 7 + графа 12 по КБК доходов + графа 11 (по КБК доходов 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140 |
________________
| |||
45 | Раздел 3 графа 5 строки 520, 620 (значения со знаком "+") по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640) | = | Графа 6 + графа 12 по КБК источников финансирования дефицита бюджета + графа 11 (по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640) |
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 |
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф.0521434) | ||
46 | Строка 010 "Доходы" графы 4, 5 | = | Строка 010 "Доходы" графы 6, 7 (в разрезе КБК доходов) |
________________
| |||
47 | Строка 200 "Расходы" графы 4, 5 | = | Строка 200 "Расходы" графы 6, 7 (в разрезе КБК расходов) |
________________ | |||
48 | Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" графы 4, 5 | = | Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" графы 6, 7 (в разрезе КБК источников) |
49 | Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" | > | Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 |
50 | Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" графы 6, 7 | = | Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" графы 6, 7 |
51 | Строка 010 "Доходы" (ППП30399010010000180) | = | Строка 010 "Доходы" (ППП30399010010000180) |
52 | Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" | ||
53 | Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" | ||
54 | Строка 700 "Изменение остатков стр.710 + стр.720" | ||
55 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" | ||
56 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" | ||
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 |
Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф.0521434) | ||
57 | По КСБУ 221200560 Строка "денежные расчеты" графа 6 | < | Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7 |
58 | По КСБУ 230900730 Строка "денежные расчеты" графа 7 | < | Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 |
59 | По КСБУ 240211180 Строка "денежные расчеты" графа 7 | < или = | Строка 010 "Доходы" (ХХХ30399010010000180) графа 7 |
60 | По КСБУ 240221241 Строка "денежные расчеты" графа 6 | < или = | Строка 200 "Расходы" (ХХХ00000000000000241) графа 7 |
61 | По КСБУ 230900730 графа 7 - графа 6 (по ППП) | - | Графа 7 строки 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" (по ППП) |
________________ | |||
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
Расшифровка остатков средств от приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140) (ф.0521440) | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф.0521434) | ||
62 | Графа 5 - графа 4 (в разрезе глав) | = | Строка 010 графа 7 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графа 7 + строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 - строка 200 графа 7 - значения со знаком "-" строк 520, 620 графа 7 (по абсолютной величине) - строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7 (по абсолютной величине) в разрезе глав |
63 | Графа 5 - графа 4 (в разрезе глав и кодов получателей средств федерального бюджета) | = | Строка 010 графа 7 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графа 7 + строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 - строка 200 графа 7 - значения со знаком "-" строк 520, 620 графа 7 (по абсолютной величине) - строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7 (по абсолютной величине) в разрезе глав и кодов получателей средств федерального бюджета |
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140) | Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) | ||
64 | Строка 205 графа 9 | = | По КСБУ 321101560 Строка "Денежные расчеты" графа 6 |