Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, ... (с изменениями на 10.02.2012) (утратил силу с 01.01.2013 на основании приказа Казначейства России от 27.12.2012 N 487)
Приложение 2
к Особенностям формирования бюджетной
отчетности по кассовому исполнению
федерального бюджета, кассовому
обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных
учреждений, автономных учреждений
и иных организаций, утвержденным
приказом Федерального казначейства
от "__"______ 2011 года N ___
Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150) | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф.0503151) | Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства | |||
1 | Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графы 4, 5 | ||
2 | Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 9 | = | Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 6 | ||
3 | Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 10 | = | Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 7 | ||
4 | Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" | = | Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графы 4, 5, 6, 7 | ||
5 | Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" | = | Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000)" графы 4, 5, 6, 7 | ||
6 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 4 | ||
7 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5 | ||
8 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 6 | ||
9 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 | ||
10 | Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 7, 10 | = | Итоговая строка графа 11 | ||
11 | Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" графы 7, 10 | = | Итого по КОСГУ 100 графа 11 | ||
12 | Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" графы 7, 10 | = | Итого по КОСГУ 400 графа 11 | ||
13 | Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" графы 7, 10 | = | Итого по КОСГУ 600 графа 11 | ||
14 | Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графы 7, 10 | = | Итого по КОСГУ 700 графа 11 | ||
15 | Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" | ||||
16 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" | ||||
17 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" | ||||
18 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" |
N п/п | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 |
Баланс по операциям кассового обслуживания бюджета (ф.0503150) | Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф.0521458) | ||
19 | Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы (020301000)" графа 7 | = | Строка 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" графа 7 |
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях | Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф.0521458) | ||
20 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 4 | = | Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний день месяца текущего года |
21 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 3 | = | Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний день декабря прошлого года |
22 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 6 | = | Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний день месяца текущего года |
23 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 5 | Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний день декабря прошлого года | |
Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153) | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях | ||
24 | Графа 8 + графа 13 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 1030217001, 1030218001, 1030219001, 1030220001 | = | Графа 4 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 10302170001, 1030218001, 1030219001, 1030220001 |
25 | Графа 8 + графа 13 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов | = | Графа 4 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов |
________________
| |||
26 | Графа 9 + графа 14 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" | = | Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" |
27 | Графа 9 + графа 14 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов | = | Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов |
________________
| |||
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях | ||
28 | Строка "итого" графа 4 - графа 3 | = | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 4 |
29 | Строка "итого" графа 6 - графа 5 | = | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 5 |
- Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150)
- Внутридокументальные контрольные соотношения Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153)