О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 июня 2011 года N 96-Т
В связи с предстоящим внедрением в российскую банковскую практику Компонента 2 "Надзорный процесс" Базеля II (далее - Компонент 2 Базеля II) Банк России направляет для использования в работе Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - Методические рекомендации), содержащие минимальные стандарты по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков и планирования капитала.
________________
Документ Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия" (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. Comprehensive version, Basel Committee on Banking Supervision, июнь 2006 года). Базель II представляет собой комплексный документ, состоящий из трех взаимодополняющих друг друга компонентов: Компонент 1 "Минимальные требования к капиталу", Компонент 2 "Надзорный процесс", Компонент 3 "Рыночная дисциплина".
Учитывая, что в настоящее время отсутствуют правовые условия для внедрения Компонента 2 Базеля II, в частности, законодательство Российской Федерации не предоставляет Банку России полномочия определять для кредитных организаций правила организации управления рисками, а у большинства кредитных организаций нет необходимого опыта осуществления внутренних процедур оценки достаточности капитала, Банк России полагает, что внедрение Компонента 2 Базеля II будет проходить поэтапно и займет не менее пяти лет. Вместе с тем Банк России ожидает, что кредитными организациями, особенно крупнейшими, которым в первую очередь адресованы положения Базеля II, разработка и практическое применение внутренних процедур оценки достаточности капитала будет начата уже сейчас на добровольной основе. Банк России предполагает, что Методические рекомендации, наряду с положениями Компонента 2 Базеля II, будут использоваться кредитными организациями в процессе разработки и применения внутренних процедур оценки достаточности капитала. Банк России со своей стороны будет оказывать кредитным организациям всестороннюю консультативную помощь.
________________
Вместе с тем в настоящее время на рассмотрении в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации находится проект Федерального закона N 521063-5 "О внесении изменений в федеральные законы "О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", предусматривающий в том числе предоставление Банку России права определять для кредитных организаций правила организации управления рисками (принят в первом чтении 18 мая 2011 года).
Компонент 2 Базеля II предполагает через систему дополнительных требований по определению достаточности капитала кредитной организации повышение ответственности органов управления кредитной организации за качество управления, развитие современных методов управления рисками и капиталом. В связи с этим организация разработки, принятие и применение внутренних процедур оценки достаточности капитала находится в сфере ответственности органов управления кредитной организации, и прежде всего ее совета директоров (наблюдательного совета).
Важно, чтобы внутренние процедуры оценки достаточности капитала основывались на стратегии развития кредитной организации, отвечали долгосрочным интересам бизнеса кредитной организации и при этом были встроены в процесс ежедневного управления кредитной организации, реально применялись в ее практической деятельности, а не являлись лишь "бумажной" процедурой, далекой от реального бизнеса кредитной организации.
Банк России исходит из того, что на первоначальном этапе кредитные организации в целях оценки достаточности капитала будут использовать стандартные методы оценки рисков, применение которых установлено нормативными актами Банка России. Переход на использование продвинутых методов оценки рисков и планирования капитала будет осуществляться кредитными организациями по мере совершенствования процедур управления и одобрения их применения Банком России. При этом в перспективе решения о выборе методов и процедур управления рисками и капиталом будут приниматься кредитной организацией самостоятельно исходя из принципа пропорциональности.
После законодательного урегулирования ситуации Банк России предполагает начать предъявлять требования к кредитным организациям о разработке и применении внутренних процедур оценки достаточности капитала поэтапно, начиная с крупнейших кредитных организаций, с тем чтобы к 2017 году такие процедуры применяли все действующие кредитные организации. Предполагается также, что кредитные организации, завершившие внедрение внутренних процедур оценки достаточности капитала, будут предоставлять Банку России ежегодную информацию о результатах внутренней оценки достаточности капитала.
В соответствии с положениями Компонента 2 Базеля II разработанные кредитными организациями внутренние процедуры оценки достаточности капитала будут подвергаться оценке со стороны Банка России в рамках осуществления надзорного процесса. В то же время важно исходить из того, что наличие у кредитной организации эффективных внутренних процедур оценки достаточности капитала находится прежде всего в интересах собственников, кредиторов, клиентов и сотрудников самой кредитной организации, имея в виду, что все указанные стороны заинтересованы в продолжении деятельности кредитной организации, то есть в том, чтобы принимаемые кредитной организацией риски не создавали угрозы для ее существования.
Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее письмо до сведения кредитных организаций.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
Первый заместитель
Председателя Банка России
Г.Г.Меликьян