(Заголовок дополнительно включен с 17 июля 2023 года приказом Минфина России от 23 мая 2023 года N 75н, применяется при составлении бюджетной отчетности по мере организационно-технической готовности Федерального казначейства и его территориальных органов, но не позднее 1 января 2026 года)
272.26. Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) составляется ежемесячно органом Федерального казначейства в целях консолидации внутриказначейских расчетов по средствам системы казначейских платежей.
Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125) составляется нарастающим итогом с начала финансового года на основании данных, отраженных на отчетную дату на счете 03410 "Внутриказначейские расчеты" (далее - Справка (ф.0503125 по коду счета 03410).
Показатели Справки (ф.0503125 по коду счета 03410) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных последним рабочим днем отчетного финансового года.
В целях формирования Справки (ф.0503125 по коду счета 03410) под денежными расчетами понимаются расчеты по операциям с денежными средствами, отражаемые в корреспонденции со счетами казначейского учета 02100 "Средства в системе казначейских платежей на банковских счетах".
(Пункт дополнительно включен с 17 июля 2023 года приказом Минфина России от 23 мая 2023 года N 75н, применяется при составлении бюджетной отчетности по мере организационно-технической готовности Федерального казначейства и его территориальных органов, но не позднее 1 января 2026 года)
272.27. В Справке (ф.0503125 по коду счета 03410) органом Федерального казначейства отражается:
в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;
графы 2, 3 - не заполняются;
в графе 4 - код органа Федерального казначейства - контрагента по отражаемым расчетам;
графа 5 - не заполняется;
в графе 6 - номер соответствующего счета 03410 "Внутриказначейские расчеты", на котором отражены расчеты с контрагентом;
в графах 7, 8 - сумма расчетов с контрагентом по дебету (кредиту);
в графе 9 - код корреспондирующего счета казначейского учета;
графы 10-12 - не заполняются.
Строки "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" формируются в следующем порядке:
графы 2, 3, 5, 10-12 - не заполняются;
по строке "Итого":
графы 4, 6 не заполняются;
в графе 7 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по номеру счета казначейского учета 03410 "Внутриказначейские расчеты" содержащему в 44-46 разрядах код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 610 "Выбытие денежных средств и их эквивалентов";
в графе 8 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по номеру счета казначейского учета 03410 "Внутриказначейские расчеты", содержащему в 44-46 разрядах код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 510 "Поступление денежных средств и их эквивалентов";
графа 9 - не заполняется;
по строке "в том числе по номеру (коду) счета":
в графе 4 - код органа Федерального казначейства - контрагента по отражаемым расчетам;
в графе 6 - номер соответствующего счета 03410 "Внутриказначейские расчеты";
в графе 7 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по номеру счета казначейского учета 03410 "Внутриказначейские расчеты", содержащему в 44-46 разрядах номера счета казначейского учета код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 610 "Выбытие денежных средств и их эквивалентов", в разрезе кодов органов Федерального казначейства - контрагентов по отражаемым расчетам, указанных в графе 4;
в графе 8 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по номеру счета казначейского учета 03410 "Внутриказначейские расчеты", содержащему в 44-46 разрядах номера счета казначейского учета код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 510 "Поступление денежных средств и их эквивалентов", в разрезе кодов органов Федерального казначейства - контрагентов по отражаемым расчетам, указанных в графе 4;
графа 9 - не заполняется;