(Заголовок дополнительно включен с 17 июля 2023 года приказом Минфина России от 23 мая 2023 года N 75н, применяется при составлении бюджетной отчетности по мере организационно-технической готовности Федерального казначейства и его территориальных органов, но не позднее 1 января 2026 года)
272.18. Отчет о казначейском обслуживании операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета (ф.0503158) (далее в целях настоящей Инструкции - Отчет (ф.0503158) формируется ежемесячно органом Федерального казначейства, осуществляющим операции со средствами на лицевых счетах бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, и представляется в финансовый орган соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации.
Отчет (ф.0503158) формируется органом Федерального казначейства отдельно по каждому публично-правовому образованию.
(Пункт дополнительно включен с 17 июля 2023 года приказом Минфина России от 23 мая 2023 года N 75н, применяется при составлении бюджетной отчетности по мере организационно-технической готовности Федерального казначейства и его территориальных органов, но не позднее 1 января 2026 года)
272.19. В Отчете (ф.0503158) отражаются показатели в следующей структуре разделов:
раздел 1 "Остатки средств";
раздел 2 "Поступления";
раздел 3 "Выбытия";
раздел 4 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицита";
раздел 5 "Изменение остатков по внутренним расчетам".
(Пункт дополнительно включен с 17 июля 2023 года приказом Минфина России от 23 мая 2023 года N 75н, применяется при составлении бюджетной отчетности по мере организационно-технической готовности Федерального казначейства и его территориальных органов, но не позднее 1 января 2026 года)
272.20. По графам раздела 1 "Остатки средств" Отчета (ф.0503158) отражаются:
в графе 1 - наименование показателя;
в графе 2 - код строки;
в графе 3 - код главного администратора бюджетных средств, являющегося Учредителем;
в графе 4 - номера лицевых счетов, открытых бюджетному и автономному учреждениям, участникам казначейского сопровождения и получателям средств из бюджета в органах Федерального казначейства;
в графах 5 и 6 - остатки средств бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета на начало года и на конец отчетного периода в разрезе наименований организаций, лицевых счетов, открытых в органах Федерального казначейства, кодов главных администраторов бюджетных средств, являющихся Учредителями, с обособленным отражением невыясненных поступлений, учтенных в составе общего остатка на казначейском счете, и привлеченных средств.
По строкам раздела 1 "Остатки средств" Отчета (ф.0503158) в графах 5 и 6 отражаются:
по строке 010 - сумма показателей строк 011, 012, 013, 018 за вычетом показателя строки 019;
по строке 011 - итоговые показатели остатка денежных средств бюджетных, автономных учреждений в части субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания, собственных доходов учреждения, средств, поступающих во временное распоряжение, формируемые как сумма показателей по строкам, детализирующим указанные показатели;
по строкам, детализирующим итоговый показатель строки 011:
показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации", содержащим в 14-15 разрядах номера счета коды лицевых счетов "20", "30", без учета аналитических кодов, отраженных в 25-46 разрядах номера счета, в сумме кредитовых остатков - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами бюджетных, автономных учреждений субъекта Российской Федерации;
показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений", содержащим в 14-15 разрядах номера счета коды лицевых счетов "20", "30", без учета аналитических кодов, отраженных в 25-46 разрядах номера счета, в сумме кредитовых остатков - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами муниципальных бюджетных, автономных учреждений;
по строке 012 - итоговые показатели остатка денежных средств бюджетных, автономных учреждений в части субсидий на иные цели и субсидий на цели осуществления капитальных вложений, формируемые как сумма показателей по строкам, детализирующим указанные показатели;
по строкам, детализирующим итоговый показатель строки 012:
показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации", содержащим в 14-15 разрядах номера счета коды лицевых счетов "21", "31", без учета аналитических кодов, отраженных в 25-46 разрядах номера счета, в сумме кредитовых остатков - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами бюджетных, автономных учреждений субъекта Российской Федерации;
показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений", содержащим в 14-15 разрядах номера счета коды лицевых счетов "21", "31", без учета аналитических кодов, отраженных в 25-46 разрядах номера счета, в сумме кредитовых остатков - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами муниципальных бюджетных, автономных учреждений;
по строке 013 - итоговые показатели остатка денежных средств бюджетных, автономных учреждений в части средств по обязательному медицинскому страхованию, формируемые как сумма показателей по строкам, детализирующим указанные показатели;