УКАЗАНИЕ
от 15 ноября 2010 года N 2520-У
О внесении изменений в Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета"
1. Внести в Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265, 7 июля 2010 года N 17755 ("Вестник Банка России" от 17 октября 2007 года N 58, от 21 июля 2010 года N 42), следующие изменения.
1.1. Пункты 1.3 и 1.4 изложить в следующей редакции:
"1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета клиента банк формирует отдельное электронное сообщение. Форматы и структура электронных сообщений приведены в приложении 1 к настоящему Положению.
В случае если сведения о банке (филиале) изменяются (в связи с реорганизацией банка в форме преобразования, присоединения, слияния либо в связи с изменением наименования, адреса (места нахождения), кода причины постановки на учет (далее - КПП), БИК, не связанным с реорганизацией банка, либо в связи с прекращением деятельности филиала банка), а номер счета клиента при этом не изменяется, банк вправе сформировать одно сообщение с указанием изменяемых сведений о банке (филиале) в порядке, установленном в приложении 1 к настоящему Положению.
Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом.
1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, с помощью программы архиватора ARJ32 банк формирует следующие транспортные файлы:
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронные сообщения об изменении реквизитов счета, в наименовании которых первый знак элемента номера электронного сообщения MMM имеет значение <5> (далее - транспортный файл банка первого типа);
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (далее - транспортный файл банка второго типа).
Структура наименования и размер транспортного файла банка первого типа и транспортного файла банка второго типа (далее - транспортные файлы банка) приведены в приложении 2 к настоящему Положению.
Транспортные файлы банка снабжаются КА банка и направляются в тот же рабочий день, когда они были сформированы, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортные файлы банка, через ЦИТ в уполномоченный налоговый орган.
Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16.00 по местному времени.".
1.2. Абзацы второй и третий пункта 1.5 изложить в следующей редакции:
"Из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка первого типа, территориальное учреждение с помощью программы архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения первого типа, а из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка второго типа, - сводный архивный файл территориального учреждения второго типа (далее - сводные архивные файлы территориального учреждения). Каждый сводный архивный файл территориального учреждения должен содержать снабженный КА территориального учреждения перечень наименований электронных сообщений, включенных в указанный сводный архивный файл. Структура наименования и порядок формирования сводных архивных файлов территориального учреждения приведены в приложении 3 к настоящему Положению.
Сводные архивные файлы территориального учреждения передаются территориальным учреждением в ЦИТ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18.00 по местному времени в день принятия транспортных файлов банков.".
1.3. Пункт 3.3 изложить в следующей редакции:
"3.3. Адресованные одному и тому же банку квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках поступают в банк от территориального учреждения в составе транспортных файлов уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сформированных с помощью программы архиватора ARJ32 (далее - транспортные файлы уполномоченного налогового органа).
Транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронных сообщений об изменении реквизитов счета, в наименовании которых первый знак элемента номера электронного сообщения MMM имеет значение <5>.
Транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет.
Структура наименования и размер транспортных файлов уполномоченного налогового органа приведены в приложении 7 к настоящему Положению.".
1.4. Пункт 3.7 изложить в следующей редакции:
"3.7. ЦИТ получает транспортные файлы уполномоченного налогового органа двух типов, которые содержат квитанции и извещения, адресованные банкам, поднадзорным одному территориальному учреждению Банка России, в составе сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сформированных с помощью программы архиватора ARJ32. Сводные архивные файлы квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого типа содержат транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа, а сводные архивные файлы квитанций и извещений уполномоченного налогового органа второго типа содержат транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа.
Структура наименования сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов приведена в приложении 9 к настоящему Положению.
ЦИТ обеспечивает направление сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа в территориальное учреждение для последующей доставки в банк, в день их получения от уполномоченного налогового органа с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации.".
1.5. Абзац первый пункта 3.8 изложить в следующей редакции:
"3.8. Территориальное учреждение по получении от ЦИТ сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа производит их разархивацию с помощью программы архиватора ARJ32. Полученные в результате разархивации транспортные файлы уполномоченного налогового органа направляются в банк, находящийся на поднадзорной территории, по каналам связи или на магнитном носителе не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ЦИТ.".