1. Условия присвоения юридическому лицу статуса уполномоченного экономического оператора установлены статьей 39 Таможенного кодекса таможенного союза.
2. В соответствии с подпунктом 5 статьи 39 Таможенного кодекса таможенного союза условием присвоения статуса уполномоченного экономического оператора является отсутствие фактов привлечения в течение 1 (одного) года до дня обращения в таможенный орган к административной ответственности за правонарушения в области таможенного дела, предусмотренные статьями 16.1, 16.2, 16.3, 16.7, 16.9, 16.15, 16.17, 16.20, 16.22 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Данное условие также считается выполненным, если указанные административные правонарушения в области таможенного дела, совершенные юридическим лицом в течение одного года, предшествующего обращению, исполнены таким юридическим лицом в сроки, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, а общая сумма административных штрафов не превышает трех процентов от общего размера уплаченных лицом ввозных таможенных пошлин и налогов за указанный период.
3. В соответствии с подпунктом 6 статьи 39 Таможенного кодекса таможенного союза условие о наличии системы учета товаров, позволяющей сопоставлять сведения, представленные таможенным органам при совершении таможенных операций, со сведениями о проведении хозяйственных операций, считается выполненным, если заявитель соблюдает следующие требования:
ведет бухгалтерский и налоговый учет, а также учет для таможенных целей в соответствии со статьей 96 настоящего Федерального закона;
предоставляет таможенным органам доступ в пределах их компетенции к базам и банкам данных таможенных операций автоматизированных информационных систем заявителя с учетом требований законодательства Российской Федерации о защите информации;
применяемая им система учета логистических операций, связанных с транспортировкой и хранением товаров, предусматривает раздельный учет совершения таких операций с иностранными товарами и товарами таможенного союза;
организационная структура заявителя соответствует виду его предпринимательской деятельности и объему совершаемых внешнеэкономических операций, является приемлемой для управления товарными потоками и осуществления внутреннего контроля, позволяющего выявить незаконные или не отвечающие внутренним правилам сделки и операции;
применяет удовлетворительные процедуры, позволяющие получать разрешительные документы, необходимые для соблюдения установленных ограничений осуществления внешнеторговой деятельности;
использует удовлетворительные процедуры, позволяющие хранить документы, необходимые для проведения таможенного контроля, в течение 5 (пяти) лет со дня окончания нахождения товаров под таможенным контролем;
применяет автоматизированную информационную систему, содержащую меры защиты информации, обеспечивающие предотвращение несанкционированного доступа к информации, возможность незамедлительного восстановления информации, модифицированной или уничтоженной вследствие несанкционированного доступа к ней, и постоянный контроль за обеспечением уровня защищенности информации.
4. В соответствии с подпунктом 7 статьи 39 Таможенного кодекса таможенного союза дополнительными условиями присвоения юридическому лицу статуса уполномоченного экономического оператора являются:
1) неприменение упрощенной системы налогообложения;
2) осуществление внешнеторговой деятельности не менее одного года до дня обращения в таможенный орган;
3) отсутствие фактов привлечения к уголовной ответственности за совершение экономических преступлений руководителей юридического лица, его сотрудников, в чьи должностные обязанности входят организация и осуществление таможенных операций, а также руководителей и сотрудников, осуществляющих таможенные операции, таможенного представителя, который будет применять специальные упрощенные процедуры от имени и по поручению юридического лица в случае присвоения ему статуса уполномоченного экономического оператора;
4) в случае применения уполномоченным экономическим оператором таможенной операции временного хранения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 86 настоящего Федерального закона - нахождение в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде помещений, открытых площадок и иных территорий, предназначенных для временного хранения уполномоченным экономическим оператором иностранных товаров и отвечающих требованиям, установленным статьей 89 настоящего Федерального закона.