О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 2 июня 2016 года) (редакция, действующая с 1 января 2017 года) (утратило силу с 01.01.2017 на основании указания Банка России от 24.11.2016 N 4212-У)

Но-
мер
стро-
ки

Наименование статей

Статьи бухгалтерского баланса (форма 0409806) и отчета о финансовых результатах (форма 0409807)

На отчетную дату

На начало отчетного года

Изме-
нение за отчетный период
(гр.4 - гр.5)

Коррек-
тировки

Приток (отток) денежных средств за отчетный период
(гр.6 + гр.7)

(Названия граф 3, 6, 8 в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 3 декабря 2013 года N 3129-У. - См. предыдущую редакцию)

_______________

Значения корректировок приведены в Таблице корректировок. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.

В графах 4 и 5 Разработочной таблицы активы и доходы отражаются со знаком "плюс", обязательства и расходы - со знаком "минус".

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

X

X

X

X

X

_______________

Под операционной деятельностью в целях составления Отчета понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.

1.1

Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:

Х

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3 + 1.1.4 + 1.1.5 + 1.1.6 + 1.1.7 + 1.1.8 + 1.1.9 + 1.1.10

1.1.1

Проценты полученные

Статья 1 формы 0409807

X

-С1 - С14

1.1.2

Проценты уплаченные

Статья 2 формы 0409807

X

С2.1 + С15

1.1.3

Комиссии полученные

Статья 14 формы 0409807

X

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.4

Комиссии уплаченные

Статья 15 формы 0409807

X

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.5

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

Статья 6 + статья 7 + статья 8 формы 0409807

X

-С3.1 - С26.1

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.6

Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

Статья 9 формы 0409807

X

-С26.2

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.7

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

Статья 10 формы 0409807

X

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.8

Прочие операционные доходы

Статья 12 + статья 13 + статья 19 формы 0409807

X

-С9.1 - С10 - С16 -С30.1

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.9

Операционные расходы

Статья 21 формы 0409807

X

С17 + С28 + С30.2

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.10

Расход (возмещение) по налогам

Статья 23 формы 0409807

X

С20

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2

Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:

Х

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3 + 1.2.4 + 1.2.5 + 1.2.6 + 1.2.7 + 1.2.8 + 1.2.9 + 1.2.10

1.2.1

Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России

Статья 2.1 формы 0409806

1.2.2

Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Статья 4 формы 0409806

С1.3 + С3.1 + С14.2

1.2.3

Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности

Статья 5 формы 0409806

-С4.1 - С22

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.4

Чистый прирост (снижение) по прочим активам

Статья 3 (в части активов, по которым существует риск потерь) + статья 8 + статья 9 + статья 12 формы 0409806

-С2.1 + С2.2 - С4.2 + С9 + С14.1 + С16 + С20.2 - С24

(Строка дополнена с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.5

Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

Статья 14 формы 0409806

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.6

Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций

Статья 15 формы 0409806

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.7

Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

Статья 16 формы 0409806

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.8

Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Статья 17 формы 0409806

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.9

Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам

Статья 18 формы 0409806

-С2.2

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.2.10

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

Статья 19 + статья 20 + статья 21 формы 0409806

-С15 - С17 -С20.1 - С21

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

1.3

Итого по разделу 1

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.1 + 1.2

2

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности

X

X

X

Х

X

_______________

Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета понимается приобретение или реализация инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и (или) реализация которых осуществляется в процессе операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов, а также направление средств кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.

2.1

Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"

Статья 6 формы 0409806

С1.1 + С3.2 - С5 + С6 + С14.3 - С23.1 - С25.1

2.2

Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"

X

X

X

X

+ С25.1 + С26.1

2.3

Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"

Статья 7 формы 0409806

С1.2 + С5 - С6 + С14.4 - С23.2 - С25.2

2.4

Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"

X

X

X

X

+С25.2 + С26.2

2.5

Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

Статья 10 + статья 11 формы 0409806

-С27 - С28 + С29.1

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

2.6

Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов

X

X

X

X

С27 - С29.2 + С30

2.7

Дивиденды полученные

Х

Х

X

Х

-С9.2 + С10

2.8

Итого по разделу 2

X

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7

3

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности

X

X

X

Х

X

_______________

Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и (или) составе источников собственных средств (капитала) и (или) в размере и (или) составе долгосрочных заемных средств кредитной организации.

3.1

Взносы акционеров (участников) в уставный капитал

Статья 24 + статья 25 + статья 26 формы 0409806

С11 + С12 - С13 - С31

(Строка дополнена с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

3.2

Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

X

X

X

X

-С12

(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У, - см. предыдущую редакцию)

3.3

Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)

X

X

X

X

С13

3.4

Выплаченные дивиденды

Х

Х

Х

Х

С21-С32

3.5

Итого по разделу 3

Х

Х

Х

Х

Х

Сумма данных по строкам 3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4

4

Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

Статья 11 формы 0409807

Х

X

Х

(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У. - См. предыдущую редакцию)

5

Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов

Х

X

X

X

X

Сумма данных по строкам 1.3 + 2.8 + 3.5 + 4

5.1

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года

Статья 1 + статья 2 - статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) формы 0409806

X

X

(строка дополнена с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У - см. предыдущую редакцию)

5.2

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного
перида

Статья 1 + статья 2 - статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) формы 0409806

X

X

(строка дополнена с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 3 декабря 2013 года N 3129-У. - См. предыдущую редакцию)