ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 3 декабря 2015 года N 3875-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2017 года на основании
указания Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У
____________________________________________________________________
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115-116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" слова "по состоянию на "___" ________ г." заменить словами "за ________ г.".
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12).";
в пункте 5:
в абзаце первом слова "по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом," исключить;
в абзаце втором слова "по состоянию на 1 июля и 1 января" заменить словами "за первое полугодие и год".
1.1.3. В форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":
в разделе I:
строки 20-31 изложить в следующей редакции:
" | 20 | А/5.4 | |||
21 |
| А/6.4 | |||
22 | А/9.2 | ||||
23 |
| А/9.3 | |||
24 | А/12 | ||||
25 | А/13.1 | ||||
26 | А/13.1.1 | ||||
27 |
| А/13.2 | |||
28 | А/14.1 | ||||
29 |
| А/14.2 | |||
30 |
| А60302/8 | |||
31 | А60301/16 | "; |
дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:
" | 32 | А10609/28 | |||
33 | А10610/28 | "; |
раздел II изложить в следующей редакции:
" | Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) | ||||
1 | S155/16 | ||||
2 |
| S156/17 | |||
3 | S256/6 | ||||
4 |
| S256/8 | |||
5 | S256/9 | ||||
6 |
| S256/10 | |||
7 |
| S27801/1.1 | |||
8 | S278/1.2 | ||||
9 | S28401/1.1 | ||||
10 |
| S28802/1.1 | |||
11 | S28802/1.2 | ||||
12 | S/4.1 | ||||
13 |
| S/4.2 | |||
14 | S/18.1 | ||||
15 |
| S375/16 | |||
16 |
| S376/17 | |||
17 |
| S456/6 | |||
18 |
| S456/8 | |||
19 |
| S456/9 | |||
20 |
| S456/10 | |||
21 |
| S47401/2.1 | |||
22 |
| S47802/2.1 | |||
23 |
| S47802/2.2 | |||
24 |
| S/4.3 | |||
25 |
| S/4.4 | |||
26 |
| S/18.2 | ". | ||
1.1.4. В таблице пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":
в разделе I:
в графе 3 строки 19 цифры "(47408-47407)" заменить цифрами "47408";
строки 20-31 изложить в следующей редакции:
" | 20 | А/5.4 | Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов); | |
21 | А/6.4 | Балансовые счета NN 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества | ||
22 | А/9.2 | Балансовые счета NN 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П | ||
23 | А/9.3 | Балансовые счета NN 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним) | ||
24 | А/12 | Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами; | ||
25 | А/13.1 | Балансовые счета NN 408, 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) | ||
26 | А/13.1.1 | Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 40823, 40824 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
27 | А/13.2 | Балансовые счета NN 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 | ||
28 | А/14.1 | Балансовые счета NN 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
29 | А/14.2 | Балансовые счета NN 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
30 | А60302/8 | Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль | ||
31 | А60301/16 | Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль |
|
дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:
" | 32 | А10609/28 | Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов | |
33 | А10610/28 | Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных | ||
активов | "; |
раздел II изложить в следующей редакции:
" | Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) | |||
1 | S155/16 | Символы 15501-15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
2 | S156/17 | Символы 15601-15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
3 | S256/6 | Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
4 | S256/8 | Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | ||
5 | S256/9 | Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения | ||
6 | S256/10 | Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса иностранной валюты | ||
7 | S27801/1.1 | Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд | ||
8 | S278/1.2 | Символы 27802, 27803, 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд | ||
9 | S28401/1.1 | Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
10 | S28802/1.1 | Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций, по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
11 | S28802/1.2 | Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от клиентов, не являющимися кредитными организациями, по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
12 | S/4.1 | Символы 151-154, 157 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
13 | S/4.2 | Символы 155 и 156 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги | ||
14 | S/18.1 | Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506-15508, 15606-15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон | ||
15 | S375/16 | Символы 37501-37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
16 | S376/17 | Символы 37601-37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон) | ||
17 | S456/6 | Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||
18 | S456/8 | Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | ||
19 | S456/9 | Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения | ||
20 | S456/10 | Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса иностранной валюты | ||
21 | S47401/2.1 | Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы штрафов, пеней, неустоек по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
22 | S47802/2.1 | Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
23 | S47802/2.2 | Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с клиентами, не являющимися кредитными организациями, по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств | ||
24 | S/4.3 | Символы 371-374, 377 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах | ||
25 | S/4.4 | Символы 375, 376 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги | ||
26 | S/18.2 | Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506-37508, 37606-37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных | ||
организаций с резидентами офшорных зон | ". | |||
