(В редакции, введенной в действие с 1 октября 2012 года указанием Банка России от 24 августа 2012 года N 2867-У. - См. предыдущую редакцию)
(с изменениями на 1 июня 2015 года)
1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых по банковским счетам, открытым клиентами в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций.
Отчет формируется на основании данных по валютным операциям, хранящихся уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48-49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2) (далее - Инструкция Банка России N 138-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иных имеющихся в их распоряжении документов и информации.
Отчет представляется в виде электронного сообщения в следующие сроки:
ежедекадно, по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца (нарастающим итогом) - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;
ежемесячно - не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2015 года указанием Банка России от 1 июня 2015 года N 3656-У. - См. предыдущую редакцию)
2. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
Филиалы уполномоченных банков, расположенные отдельно от уполномоченного банка на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.
Отчет уполномоченных банков, имеющих филиалы (за исключением уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений), включает:
в составе декадного Отчета - Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по филиалам уполномоченного банка, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;
в составе месячного Отчета - Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по всем филиалам уполномоченного банка.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2015 года указанием Банка России от 1 июня 2015 года N 3656-У. - См. предыдущую редакцию)
3. Представление уполномоченными банками и филиалами уполномоченных банков (далее - уполномоченный банк) уточненных данных месячного Отчета за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России N 138-И документов (информации), являющихся основанием для исправления показателей ранее представленной отчетности, осуществляется посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с Отчетом за отчетный период, в котором уполномоченным банком были получены указанные документы (информация), и ограничивается периодом последних 12 календарных месяцев, предшествующих отчетному.
Представление месячного Отчета, содержащего указанные уточненные данные, не сопровождается пояснениями уполномоченного банка, указанные уточненные данные не включаются в Отчет на бумажном носителе.
Декадный Отчет, содержащий значения показателей, исправленные в связи с получением уполномоченным банком установленных Инструкцией Банка России N 138-И документов (информации) позднее установленной даты представления декадного Отчета, повторно не представляется.
Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка.
В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью, не позднее дня завершения указанных изменений.
Составление и представление головным офисом уполномоченного банка (одним из филиалов - уполномоченным филиалом) в сводном виде Отчета филиалов уполномоченного банка, расположенных с ним на территории одного субъекта Российской Федерации, не предусматривается.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2015 года указанием Банка России от 1 июня 2015 года N 3656-У. - См. предыдущую редакцию)
4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется "0" (ноль).
В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в полях "Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2" и "Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4" соответствующих разделов проставляется "0" (ноль). В иных случаях указанные поля не заполняются.
В случае отсутствия данных по виду счета разделов 3 и 4 в поле "Признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется "0" (ноль). В иных случаях поле "Признак отсутствия данных" не заполняется.
В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.
5. Отчет составляется по видам операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России N 138-И, по странам места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика), а также по странам места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.
Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты, с тремя знаками после запятой.
Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором клиринговых валют, цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. Отчет формируется с учетом следующих особенностей.