А.Копина,
преподаватель кафедры
налогового права ВГНА
Минфина России
Идентификация агента
Федеральный закон от 28.11.2007 N 225-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" вступил в силу 15 января 2008 г. В соответствии с ним к перечню лиц, на которых распространяются основные требования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", добавлены организации, заключающие договоры о финансировании под уступку денежного требования в качестве финансового агента.
В процессе исполнения указанного Закона перед факторинговыми компаниями встал вопрос: должны ли они производить идентификацию должника по передаваемым требованиям, если он не является их клиентом и его сложно назвать выгодоприобретателем?
О неоднозначности толкования участниками рынка факторинговых услуг данного положения свидетельствует и запрос, поданный Ассоциацией факторинговых компаний в Росфинмониторинг, с просьбой разъяснить порядок применения Закона о противодействии для факторинговых компаний.