(Наименование в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)
1.1. Банк формирует сообщение в электронном виде об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - установленные форматы), которое снабжается кодом аутентификации (далее - КА) банка, используемым для установления подлинности и целостности электронного сообщения и идентификации его отправителя в процессе передачи (далее - электронное сообщение).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)
Передача электронного сообщения осуществляется банком через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение), и Департамент информационных технологий Банка России (далее - ДИТ) в уполномоченный налоговый орган для последующей доставки электронного сообщения в налоговый орган по месту нахождения банка.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 22 октября 2010 года указанием Банка России от 18 мая 2010 года N 2446-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У; в редакции, введенной в действие с 1 сентября 2023 года указанием Банка России от 12 июля 2023 года N 6484-У. - См. предыдущую редакцию)
Порядок работы по подготовке и направлению в уполномоченный налоговый орган сообщений об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) с учетом требований настоящего Положения определяется банком в банковских правилах.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)
1.2. Электронное сообщение о счете, вкладе (депозите) клиента банка, открытом в его филиале, может формироваться этим филиалом и направляться банком в уполномоченный налоговый орган. В этом случае в банковских правилах должен быть установлен порядок доведения до этого филиала получаемых банком информации о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений уполномоченного налогового органа о необходимости корректировки ранее принятых электронных сообщений, снабженных КА уполномоченного налогового органа и направляемых уполномоченным налоговым органом в электронном виде в ДИТ для их последующей доставки в банк через территориальное учреждение (далее - извещение об ошибках).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 22 октября 2010 года указанием Банка России от 18 мая 2010 года N 2446-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У; в редакции, введенной в действие с 1 сентября 2023 года указанием Банка России от 12 июля 2023 года N 6484-У. - См. предыдущую редакцию)
Электронное сообщение, сформированное филиалом банка, имеющим банковский идентификационный код (БИК) участника расчетов на территории Российской Федерации, может быть направлено банком в уполномоченный налоговый орган через указанный филиал, в случае если банк делегировал своему филиалу полномочия по самостоятельному направлению электронных сообщений. Информация о делегировании указанных полномочий доводится филиалом банка до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью филиала банка, в произвольной письменной форме.
Электронное сообщение, сформированное филиалом банка, не имеющим БИК и осуществляющим расчеты через корреспондентский субсчет другого филиала банка, может быть направлено банком в уполномоченный налоговый орган через такой филиал, имеющий БИК, в случае если банк делегировал ему полномочия по самостоятельному направлению электронных сообщений, а также полномочия по принятию и направлению электронных сообщений, сформированных филиалом банка, не имеющим БИК. В этом случае в банковских правилах должен быть установлен порядок доведения до филиала банка, не имеющего БИК, получаемых филиалом банка, имеющим БИК, информации о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений об ошибках (абзац дополнительно включен с 22 октября 2010 года указанием Банка России от 18 мая 2010 года N 2446-У).
1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента банк формирует по установленным форматам отдельное электронное сообщение.
В случае реорганизации банка в форме преобразования, присоединения, слияния либо в связи с прекращением деятельности филиала банка, при которых номера счетов, вкладов (депозитов) клиентов не изменяются, банк вправе сформировать по установленным форматам одно сообщение с указанием сведений о реорганизованном банке (прекратившем деятельность филиале банка) (далее - электронное сообщение об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) в связи с реорганизацией банка).
Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)
1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, банк с помощью программы архиватора формирует следующие транспортные файлы:
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронные сообщения об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) в связи с реорганизацией банка (далее - транспортный файл банка первого типа);
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) депозита, об изменении реквизитов депозита организации, индивидуального предпринимателя; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, вклада, об изменении реквизитов счета, вклада физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, депозита, об изменении реквизитов счета, депозита нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, для осуществления операций, связанных с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества (далее - транспортный файл банка второго типа).
Транспортные файлы банка снабжаются КА банка и направляются в тот же рабочий день, когда они были сформированы, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортные файлы банка, через ДИТ в уполномоченный налоговый орган.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 сентября 2023 года указанием Банка России от 12 июля 2023 года N 6484-У. - См. предыдущую редакцию)
Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16.00 по местному времени.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)
1.5. Транспортные файлы банков, принятые в течение рабочего дня территориальным учреждением и прошедшие контроль в соответствии с главой 2 настоящего Положения, распаковываются территориальным учреждением с помощью программы архиватора.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)
Из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка первого типа, территориальное учреждение с помощью программы архиватора формирует сводный архивный файл территориального учреждения первого типа, а из электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка второго типа, - сводный архивный файл территориального учреждения второго типа (далее - сводные архивные файлы территориального учреждения). Каждый сводный архивный файл территориального учреждения должен содержать снабженный КА территориального учреждения перечень наименований электронных сообщений, включенных в указанный сводный архивный файл.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 марта 2011 года указанием Банка России от 15 ноября 2010 года N 2520-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3251-У. - См. предыдущую редакцию)