Накопительная составляющая бюджета Фонда на 2008 год, на 2009 год и на 2010 год сформирована в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", бюджетным законодательством Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере накопительного элемента обязательного пенсионного страхования, действие которых распространяется на 2008 год и на период до 2010 года, и характеризуется:
в 2008 году - по доходам в сумме 223,4 млрд.руб. и по расходам в сумме 20,3 млрд.руб.;
в 2009 году - по доходам в сумме 272,0 млрд.руб. и по расходам в сумме 26,7 млрд.руб.;
в 2010 году - по доходам в сумме 322,2 млрд.руб. и по расходам в сумме 36,7 млрд.рублей.
В связи с тем, что накопительная составляющая бюджета Фонда формируется нарастающим итогом с 1 января 2002 года, в доходную часть бюджета не включаются средства пенсионных накоплений прошлых периодов, поступающие в Фонд от управляющих компаний (УК) для последующей передачи в другие УК, в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), выплат в соответствии с пенсионным законодательством, а также средства от реализации ценных бумаг (по первоначальной стоимости), в которые временно размещены средства пенсионных накоплений, поскольку они учтены в объеме средств пенсионных накоплений на начало планируемого периода.
В расходную часть бюджета не включены суммы средств пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК и суммы средств пенсионных накоплений отчетного периода, передаваемые на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов, поскольку они учтены в объемах средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода.
В доходы бюджета Фонда, связанные с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, на 2008 год и на период до 2010 года включены:
страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, в т.ч. в виде фиксированного платежа, которые составят в 2008 году 211,62 млрд.руб., в 2009 году - 254,23 млрд.руб., в 2010 году - 300,43 млрд.руб.;
пени, штрафы и иные финансовые санкции, поступившие в Фонд в связи с неисполнением обязанностей по уплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в сумме 0,56 млрд.руб., 0,67 млрд. руб. и 0,78 млрд.руб. соответственно;
доходы, полученные в 2008 году от временного размещения средств пенсионных накоплений текущего года, составят - 4,3 млрд.руб. (2,3% от суммы размещаемых средств), полученные от временного размещения и реализации активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление управляющим компаниям по состоянию на начало года, составят 4,5 млрд.рублей. Доходы, полученные в 2009 году, составят 13,5 млрд.руб., в 2010 году - 15,7 млрд.рублей.
Кроме того, в составе доходов учтены средства, поступающие от НПФ для последующей передачи в УК в соответствии с заявлениями застрахованных лиц: в 2008 году - 87,1 млн.руб., в 2009 и 2010 годах указанные средства определены в сумме 150,8 млн.руб. и 235,0 млн.руб. соответственно.
В доходную часть бюджета также включены доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисленные управляющими компаниями: в 2008 году - 2,3 млрд.руб. (4,37% от суммы прироста (дохода) средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление УК за период инвестирования), в 2009 и 2010 годах указанные доходы составят 3,4 млрд.руб. и 5,0 млрд.руб. соответственно.
Расходная часть бюджета Фонда, связанная с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, сформирована согласно следующим направлениям расходования средств.
Расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовых пенсий, в 2008 году составят 884,91 млн.руб., в 2009 году - 981,33 млн.руб., в 2010 году - 1072,86 млн.рублей.
В 2008 году указанные расходы сформированы с учетом затрат:
на оплату расходов, связанных с направлением извещений застрахованным лицам, в сумме 804,4 млн.руб. (определены исходя из средней стоимости направления одного извещения 12,91 руб. с учетом роста цен и тарифов в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами);
предельных затрат на обработку заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), о переходе из Фонда в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Фонд в сумме 47,2 млн.рублей. Указанные затраты определены исходя из стоимости обработки одного заявления в размере 4,72 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость) и максимального количества заявлений застрахованных лиц (10,0 млн.);
затрат в общей сумме 33,3 млн.руб., включая оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацию ценных бумаг (активов), приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, для последующей передачи управляющим компаниям и негосударственным пенсионным фондам.
Расходы, связанные с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацией ценных бумаг (активов) для последующей передачи управляющим компаниям и негосударственным пенсионным фондам, определены в размере не более 0,01% от объема размещаемых средств (реализуемых активов).
В соответствии с положениями Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" о праве выбора при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений предусмотрена передача средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды: в 2008 году - 17,4 млрд.руб., в 2009 году - 22,8 млрд.руб., в 2010 году - 31,6 млрд.рублей.
Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц предусмотрены в 2008 году в сумме 1,99 млрд.руб. исходя из оценки численности умерших в 2007-2008 гг. застрахованных лиц (0,61 млн. человек), в 2009 и 2010 годах указанные суммы составят 2,97 млрд.руб. и 4,06 млрд.руб. соответственно.
Чистый финансовый результат, который может быть получен Фондом в результате временного размещения страховых взносов на финансирование накопительной части трудовых пенсий, в 2008 году расчетно составит 5856,8 млн.руб., в 2009 году - 12363,5 млн.руб., в 2010 году - 14506,1 млн.рублей.
Объем средств пенсионных накоплений по состоянию на 1 января 2009 года расчетно составит 652,7 млрд.руб., в том числе:
436,3 млрд.руб. - средства пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление УК, из них передаваемые в 2008 году - 114,3 млрд.рублей;
189,8 млрд.руб. - средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 года N 652 "Об утверждении правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации";
26,7 млрд.руб. - остаток средств пенсионных накоплений, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2009 года, в том числе средства, которые поступят в Фонд в декабре 2008 года и денежные средства, подлежащие перечислению в резерв Фонда в случае отсутствия правопреемников умерших застрахованных лиц (10,95 млн.рублей).
Объем средств пенсионных накоплений на конец 2009 года расчетного периода составит 898,0 млрд.руб., а на конец 2010 года - 1183,4 млрд.рублей.