Недействующий

     

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 5 декабря 2006 года N САЭ-3-06/829@

Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе и форм соответствующих запросов *

(с изменениями на 13 июля 2011 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 14 октября 2012 года на основании
приказа ФНС России от 25 июля 2012 года N ММВ-7-2/518@
____________________________________________________________________

Информация об изменяющих документах

____________________________________________________________________

Документ с изменениями, внесенными:

приказом ФНС России от 17 февраля 2011 года N ММВ-7-2/169@ (Российская газета, N 75, 08.04.2011);

приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@ (Российская газета, N 198, 07.09.2011).

____________________________________________________________________

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 18 сентября 2011 года приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@. - См. предыдущую редакцию.


В соответствии с пунктом 3 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2006, N 31 (ч.I), ст.3436)

приказываю:

1. Утвердить:

1.1. Порядок направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе согласно приложению 1 к настоящему Приказу (пункт в редакции, введенной в действие с 18 сентября 2011 года приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@, - см. предыдущую редакцию);

1.2. форму запроса о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 2 к настоящему приказу;

1.3. форму запроса о предоставлении справки об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 3 к настоящему приказу;

1.4. форму запроса о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 4 к настоящему приказу.

2. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий приказ и обеспечить его применение.

3. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В.Шевцову.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.Сердюков

     
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
17 января 2007 года,
регистрационный N 8759

     

     

Приложение 1

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 5 декабря 2006 года
N САЭ-3-06/829@

     

Порядок направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе *

(с изменениями на 13 июля 2011 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 18 сентября 2011 года приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@. - См. предыдущую редакцию.

1. Запрос на бумажном носителе вручается налоговым органом под расписку представителю банка или направляется налоговым органом в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

При вручении запроса налогового органа под расписку представителю банка отметка представителя банка о получении запроса проставляется на копии запроса, которая возвращается должностному лицу налогового органа, вручившему запрос.

2. Датой получения запроса налогового органа является:

- для запроса, врученного под расписку представителю банка, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка о принятии запроса;

- для запроса, направленного в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.

3. Запрос представляется в банк налоговым органом на бланке налогового органа, подписывается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа и заверяется печатью налогового органа.

Приложение 2

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 5 декабря 2006 года
N САЭ-3-06/829@
(дополнено с 19 апреля 2011 года
 приказом ФНС России
 от 17 февраля 2011 года N ММВ-7-2/169
@;
в редакции,
введенной в действие с 18 сентября 2011 года
приказом ФНС России
от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@
, -
см. предыдущую редакцию)


Форма по КНД 1123201

Бланк налогового органа

Наименование банка
(ИНН, КПП, БИК)

Адрес места нахождения

Запрос о предоставлении справки о наличии счетов в банке
 у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего
адвокатский кабинет)

В соответствии с пунктами 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации

 в связи с

(мотивировочная часть запроса)

     Вам необходимо представить в отношении

(наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет))

ИНН

КПП

Справку о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский

кабинет) по состоянию на

"

"

20

г.

Данную справку необходимо представить в течение трех дней со дня получения настоящего запроса в

(наименование налогового органа)

по адресу:

(адрес налогового органа)

.

     Контактный телефон должностного лица налогового органа:

Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации влечет ответственность банков предусмотренную статьей 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и ответственности должностных лиц банков, предусмотренную частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководитель

(заместитель

руководителя)

(Ф.И.О.)

(подпись)

(дата)

налогового

органа

М.П.

Запрос о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) получил:

(Ф.И.О., должность представителя банка, полное наименование банка)

(подпись)

(дата)

     

     

Приложение
к форме запроса о предоставлении
справки о наличии счетов в банке у
организации (индивидуального
предпринимателя, нотариуса,
занимающегося частной практикой,
адвоката, учредившего адвокатский
кабинет)



В мотивировочной части запроса указывается одно или несколько из следующих оснований:

а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);

б) принятие решений о приостановлении операций или об отмене приостановления операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

в) проведение в отношении организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) мероприятий налогового контроля (например: проведение в отношении налогоплательщика выездной (повторной выездной) налоговой проверки, камеральной налоговой проверки; истребование документов (информации) о проверяемом налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных фактическим отсутствием налогоплательщика по адресу, указанному в учредительных документах; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных непредставлением налогоплательщиком в установленные сроки документов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; осуществление иных целей и задач налогового контроля).

В соответствующих полях формы запроса указываются следующие сведения:

а) полное наименование банка, в который представляется запрос, адрес его места нахождения, ИНН, КПП, БИК;

б) полное наименование организации, в отношении которой истребуется справка, ее ИНН, КПП / фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого истребуется справка, его ИНН;

в) дата, по состоянию на которую запрашивается справка;

г) наименование и адрес налогового органа, направляющего запрос, в адрес которого должна быть представлена запрашиваемая справка;

д) контактный телефон должностного лица налогового органа.

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и  «Техэксперт»