О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением (с изменениями на 12 января 2021 года) (утратило силу с 28.06.2022 на основании инструкции Банка России от 08.11.2021 N 207-и)

Наименование

Код обозначения

Данные используются при расчете
нормативов

Внебалансовые обязательства РНКО, вытекающие из индоссамента векселей, авалей и акцептов (счет (часть счета) N 91315)

8804

Н16.2 (ВО)

(строка дополнительно включена с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У)

Средства, учитываемые на счетах N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части, относящейся к юридическим лицам

8915

Н15 (О)

(строка в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У, - см. предыдущую редакцию)

Наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), а также чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за исключением изъятых следственными органами и той части, на которую наложен арест (счета (их части): NN 20202, 20203, 20208, 20209, 20210, 30235)

8929

Н15 (Лат)

(Строка дополнена с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У; в редакции, введенной в действие с 30 ноября 2013 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3094-У. - См. предыдущую редакцию)

Обязательства перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению клиентов и отражаемых на счете N 47404 (счет (часть счета): N 47405), а также обязательства по кредитам, привлеченным от Банка России и обеспеченным залогом в виде долговых обязательств Российской Федерации и облигаций Банка России (счет (часть счета): N 312)  

8958

Н15 (О)

(строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У; в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У, - см. предыдущую редакцию)

а) кредиты и депозиты, предоставленные имеющим инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", банкам-нерезидентам (размещенные в банках-нерезидентах) стран, имеющих страновую оценку "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза, кредитным организациям - резидентам Российской Федерации, прочие размещенные средства в указанных банках и кредитных организациях сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней; остатки на корреспондентских счетах, открытых в указанных банках (нерезидентах и резидентах); средства на счетах РНКО в других РНКО; незавершенные расчеты РНКО, счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений (счета (их части): N 30110, 30114, 30210, 30221, 30233, 30413, 32001-32010, 32101-32110, 32201-32209, 32301-32309).  

Остатки на счетах N 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301 включаются в расчет в части, находящейся на балансе до 10 календарных дней, и при условии, что договором предусмотрено исполнение обязательств банком-контрагентом не позднее, чем на следующий день после дня востребования;     

8968

Н15 (Лат)

(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У; дополнен с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У; в редакции, введенной в действие с 30 ноября 2013 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3094-У. - См. предыдущую редакцию)

 б) вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации и государственные долговые обязательства стран, имеющих страновую оценку "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза, и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи (счета (их части): N 50104, 50108, 50116, (50121-50120), 50205, 50209, 50214, (50221-50220), а также вложения в долговые обязательства указанных эмитентов, удерживаемые до погашения, сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части): N 50305, 50309, 50313);

(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У; в редакции, введенной в действие с 30 ноября 2013 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3094-У. - См. предыдущую редакцию)

в) депозиты и иные средства, размешенные в Банке России, сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части): N 35 903 (в части, не учтенной в расчете кода 8921), 31904, 31905, 31906, 31907, 31908, 31909, 32902).      
В расчет кода включаются активы, указанные в п.3.2 настоящей Инструкции, с учетом особенностей, установленных этим пунктом;

(пункт дополнен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У - см. предыдущую редакцию)

г) стоимость ценных бумаг, указанных в пункте "б" настоящей графы, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям, за 30 и менее календарных дней до их окончания (счета (их части): N 50118, (50121-50120); 50218, (50221-50220); 50318);

(пункт дополнительно включен с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У)

д) стоимость ценных бумаг, указанных в пункте "б" настоящей графы, предоставленных в залог по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России, превышающая сумму обязательств по указанным кредитам;

(пункт дополнительно включен с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У)

е) суммы переплаты, подлежащие возврату РНКО на отчетную дату из обязательных резервов, перечисленных в Банк России (счета (их части): N 30202, 30204);

(пункт дополнительно включен с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У)

ж) денежные средства, перечисленные по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (счет (часть счета): N 30602).

(пункт дополнительно включен с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У)

а) природные драгоценные камни в хранилищах и в пути, за исключением изъятых следственными органами и органами принудительного исполнения судебных актов, а также части, на которую наложен арест (счета (их части): N 20401, 20402, 20403);
б) срочная дебиторская задолженность (счета (их части): N 30602, 47402, 47404, 47406, 47408, 47410, 47413, 47415, 47417, 47423, 47427, 47431,60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60323, 60347).

8979

Н15 (Лат)

(Строка дополнительно включена с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У; в редакции, введенной в действие с 30 ноября 2013 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3094-У. - См. предыдущую редакцию)

Суммы покрытых отзывных (безотзывных) аккредитивов (счета (их части): N 40901, 40902).

Обязательства по транзитным аккредитивам по иностранным операциям, исполняемым по поручениям иностранных банков - корреспонтентов, по экспортным и импортным покрытым отзывным (безотзывным) аккредитивам (счет (часть счета): N 40902).

Обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам в части, превышающей сумму покрытия, перечисленную исполняющему банку-нерезиденту и отраженную по счету N 47410 (счет (часть счета) N 40902)

8983

Н15 (О)

(строка в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У; в редакции, введенной в действие с 30 ноября 2013 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3094-У. - См. предыдущую редакцию)

а) средства на балансовых счетах (части счетов):
N 301П-30126, 30220, 30222, 30223, (30227-30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 304П-30410, 30601, 30603, 30604, 30606, 312, 31701, 31704, 31801, 31804, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108-40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40306, (40312-40313), 40314, 404, 405, 406, 407, 40802, 40804, 40805, 40807, 40811, 40821, 40902, 40903, 40905, 40906, (40907-40908), 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47422, 47426, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322;

8988

Н15 (О)

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У; в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У; в редакции, введенной в действие с 30 ноября 2013 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3094-У. - См. предыдущую редакцию)

б) обязательства по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, указанными в пункте "б" графы "Наименование" строки кода обозначения 8968, переданными без прекращения признания, превышающие стоимость указанных ценных бумаг с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке (за исключением обязательств, учитываемых в пункте "а" настоящего кода и по коду 8937) (счета (их части): N 317, 318, 32901);

(пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 25 июля 2007 года N 1871-У; в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У, - см. предыдущую редакцию)

в) поручительства, выданные РНКО (счет (часть счета): 91315).
В расчет показателя О выданные РНКО поручительства включаются в сумме, предусмотренной договором поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме поручительства).

(пункт в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2009 года указанием Банка России от 2 сентября 2009 года N 2285-У, - см. предыдущую редакцию)