О внесении изменений в приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.03.2005 N 05-8/пз-н "Об утверждении Положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных ... (с изменениями на 08.02.2007) (не применяется с 01.01.2016 на основании указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

от 15 декабря 2005 года N 05-83/пз-н


О внесении изменений в приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.03.2005 N 05-8/пз-н "Об утверждении Положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", а также в Положение о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005 N 05-21/пз-н

(с изменениями на 8 февраля 2007 года)
____________________________________________________________________
Не применяется с 1 января 2016 года на основании
указания Банка России от 25 августа 2015 года N 3758-У
____________________________________________________________________

В соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст.4562; 2004, N 27, ст.2711) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст.2780; 2005, N 33, ст.3429),

приказываю:

1. Пункт не применяется - приказ ФСФР России от 8 февраля 2007 года N 07-13/пз-н. - См. предыдущую редакцию.

2. Пункт не применяется - приказ ФСФР России от 8 февраля 2007 года N 07-13/пз-н. - См. предыдущую редакцию.

3. Внести в Положение о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005 N 05-21/пз-н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11.07.2005, регистрационный N 6769) (далее - Положение о порядке и сроках), следующие изменения:

3.1. В абзаце пятом пункта 4:

1) слова "ставка дисконтирования" заменить словами "ставка (ставки) дисконтирования";

2) дополнить пункт после слов "не может быть менее" словами "двух третей";

3.2. Дополнить пункт 11 после слов "признаваемой котировке, определенной этим организатором торговли на рынке ценных бумаг в порядке, установленном настоящим Положением" дополнить словами ",  с учетом требований к деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг,  установленных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг";

3.3. Пункт 11.1 изложить в следующей редакции:

"11.1. оценочная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда и ипотечного сертификата участия признается равной их расчетной стоимости на дату определения стоимости активов, а если на эту дату расчетная стоимость инвестиционного пая или ипотечного сертификата участия не определялась, - на последнюю дату ее расчета, предшествующую дате определения стоимости активов;";

3.4. Дополнить Положение о порядке и сроках пунктами 11.2 и 11.3 следующего содержания:

"11.2. оценочная стоимость облигаций, срок погашения которых наступил, признается равной:

номинальной стоимости облигаций - до момента поступления денежных средств в счет их погашения в состав активов акционерного инвестиционного фонда или активов паевого инвестиционного фонда;

нулю - с момента поступления денежных средств в счет их погашения в состав активов акционерного инвестиционного фонда или активов паевого инвестиционного фонда;

11.3. в случае неисполнения эмитентом обязательств по выплате суммы основного долга по облигации в течение 30 дней ее оценочная стоимость уменьшается на дату истечения указанного срока 30 процентов, а в дальнейшем ежедневно уменьшается на величину, определяемую исходя из 30 процентов годовых.";

3.5. Пункт 11.2 считать пунктом 11.4;

3.6. Пункт 14 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае, если доходом по государственным ценным бумагам Российской Федерации или ценным бумагам иностранных государств, условия эмиссии и обращения которых не предусматривают возможности их обращения на вторичном рынке, является дисконт, то есть разница между номинальной стоимостью ценной бумаги и ценой ее приобретения (без учета расходов на приобретение), или дисконт и процент (купон), оценочная стоимость таких ценных бумаг определяется исходя из условий их эмиссии, содержащихся в решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, и подлежит перерасчету на дату определения стоимости чистых активов с учетом равномерного отнесения дисконтного дохода на оценочную стоимость таких ценных бумаг. До момента первого перерасчета такие ценные бумаги оцениваются по стоимости их приобретения (без учета расходов на приобретение).";

3.7. Пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. Оценочная стоимость денежных требований по обязательствам из кредитных договоров или договоров займа признается равной текущей совокупной стоимости оставшихся платежей по таким требованиям, дисконтированной по схеме сложного процента на дату определения стоимости активов с использованием ставки (ставок), предусмотренной (предусмотренных) Правилами, по формуле:

, где

Тр - оценочная стоимость денежного требования по обязательству из кредитного договора или договора займа;

N - количество периодов, по окончании которых должником по требованию должны быть выплачены соответствующие платежи (платежных периодов). В случае, если количество платежных периодов зависит от значения процентной ставки, которая может изменяться (требование с плавающей процентной ставкой), количество платежных периодов определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения стоимости активов;

Р - сумма платежа по требованию за n-й платежный период. Для требования с плавающей процентной ставкой, в котором сумма платежа зависит от значения процентной ставки в каждый платежный период, сумма такого платежа за n-й платежный период определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения стоимости активов;