Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета) (ф.0503123) составляется финансовыми органами субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, органами управления территориальных государственных внебюджетных фондов по кассовым поступлениям и выбытиям по единому счету бюджета в соответствии с Инструкцией, с учетом следующих особенностей:
в графе 3 "Код бюджетной классификации" указываются двадцатизначные коды бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 декабря 2004 года N 114н;
в графе 4 "Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные назначения по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджета" раздела "Выбытия" заполняются соответствующие бюджетные назначения по каждому главному распорядителю средств бюджета, администратору поступлений в бюджет, администратору источников финансирования дефицитов бюджетов. При этом в разделе "Поступления" графа 4 не заполняется;
в разделах "Поступления" и "Выбытия" показатели заполняются в графе 4 - по поступлениям и выбытиям соответственно по счетам 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования", 40204 "Средства местных бюджетов" (за исключением выбытий на банковские счета учреждений), в графе 5 - при выбытии средств на банковские счета бюджетных учреждений;
в разделе "Изменение остатков средств" отражается суммовая разница между поступлениями и выбытиями в графе 5 - по банковским счетам 40201 (40404, 40204), в графе 6 - по банковским счетам 40202 (40205).