ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 7 ноября 2005 года N 18н
О внесении изменений в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Казначейства России от 26 декабря 2008 года N 13н
____________________________________________________________________
В целях реализации статей 166_1 и 168 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1 (ч.I), ст.8)
приказываю:
1. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н.
_________________
Зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 апреля 2005 года, регистрационный N 6539.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Попова А.Ю.
Руководитель
Т.Г.Нестеренко
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
25 ноября 2005 года,
регистрационный N 7194
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Федерального казначейства
от 7 ноября 2005 года N 18н
ИЗМЕНЕНИЯ,
которые вносятся в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н
1. В пункте 1.1:
а) абзац первый после слов "Банка России и кредитных организациях" дополнить словами "на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) и N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204)";
б) дополнить новым абзацем пятым и сноской "" следующего содержания:
"администраторам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и администраторам источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (далее - администраторы) .
Положения Порядка, касающиеся учета операций с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и источниками внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, применяются в случае, если законом (решением) о бюджете субъекта Российской Федерации (муниципального образования) предусмотрены такие кассовые поступления в бюджет и кассовые выплаты из бюджета.";
в) абзац пятый считать абзацем шестым, изложив его в следующей редакции:
"При этом не подлежат закрытию счета, открытые:";
г) абзацы шестой и седьмой считать, соответственно, абзацами седьмым и восьмым;
д) в абзаце восьмом слова "расположенным за пределами субъекта Российской Федерации," исключить;
е) дополнить новым абзацем девятым следующего содержания:
"финансовым органам (уполномоченным органам), получателям средств бюджета, осуществляющим операции в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации на счетах, открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях.".
2. В пункте 1.3:
а) в абзаце четвертом подпункта "а" слова "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201)" и слова "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204)" исключить;
б) абзац первый подпункта "б":
после слов "лицевых счетов" дополнить словом "администраторам,",
после слов "Федерального казначейства до" дополнить словом "администраторов,";
в) подпункт "б" дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:
"- сумм, предусмотренных в росписи источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и росписи источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации на соответствующий финансовый год (далее - бюджетные назначения), и объемов финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - объемы финансирования по источникам) - Уведомлений о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - Уведомление по источникам) в соответствии с приложением N 19 к настоящему Порядку, подтверждающих фактически полученные и фактически распределенные ими бюджетные назначения и объемы финансирования по источникам с начала года на дату перевода на кассовое обслуживание исполнения бюджета в орган Федерального казначейства.";
г) абзац пятый подпункта "б" считать абзацем шестым, дополнив его после слов "Получатели средств бюджета" словами "и администраторы";
д) абзац шестой подпункта "б" считать абзацем седьмым;
е) абзац седьмой подпункта "б" считать абзацем восьмым, дополнив его после слов "получателя средств бюджета" словом "(администратора),", после слов "распорядителя средств бюджета" словом "(администратора)".
3. В пункте 1.5:
а) в абзаце первом после слов "администратора поступлений" дополнить словом ", администратора";
б) в абзаце втором:
слова "отчетности, представляемой" заменить словами "документов, представляемых"*;
________________
* Вероятно ошибка оригинала. Следует читать: "документах, представляемых". - Примечание "КОДЕКС".
слова "бюджетной классификации Российской Федерации" дополнить сноской "" следующего содержания:
" При этом допускается детализация кода бюджетной классификации Российской Федерации в пределах полномочий субъекта Российской Федерации (муниципального образования), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.";
в) абзац третий изложить в новой редакции:
"Предоставление органом Федерального казначейства отчетных данных, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется в соответствии с документом органа Федерального казначейства, определяющим порядок и условия обмена информацией между финансовым органом (уполномоченным органом) и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), согласованным с соответствующим финансовым органом, при отсутствии в составе администрации муниципального образования финансового органа, администрацией муниципального образования (далее - Регламент).".
4. В пункте 1.6 слова "о кассовых операциях по исполнению местных бюджетов" заменить словами "о кассовых операциях по исполнению местных бюджетов в соответствии с приложениями N 12, 14 к настоящему Порядку".
5. В абзаце втором пункта 1.7 слова "на бумажных и электронных носителях" заменить словами "на электронных и/или бумажных носителях".
6. Дополнить раздел I пунктом 1.8 следующего содержания:
"1.8. Порядок хранения документов, распределения и закрепления обязанностей за работниками органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов, открытых для кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), устанавливается приказами органа Федерального казначейства.".
7. Пункт 2.4 изложить в новой редакции:
"2.4. Орган Федерального казначейства в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 или счету N 40204, представляет соответствующему финансовому органу (уполномоченному органу) Ведомость кассовых поступлений в бюджет в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку по каждому платежному документу, в соответствии с которыми осуществляются операции с доходами и источниками финансирования дефицита соответствующего бюджета.
По расчетным документам, в которых не указан код или указан несуществующий код бюджетной классификации Российской Федерации, уточнение поступлений производится на основании Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа в соответствии с приложением N 18 к настоящему Порядку.
При необходимости уточнения поступившей на счет N 40201 (N 40204) суммы возврата дебиторской задолженности получателя средств бюджета (администратора), лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства, финансовый орган (уполномоченный орган) представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, на основании которого операция по восстановлению кассовой выплаты отражается на соответствующем лицевом счете.".
8. В абзаце первом пункта 2.5 слово "числа" заменить словами "рабочего дня".
9. В абзаце первом пункта 2.6:
а) слова "В случаях, установленных законодательством субъекта Российской Федерации, управление" заменить словом "Управление";
б) после слова "ежемесячно" дополнить словами "в установленные Регламентом сроки".
10. В подпункте "б" пункта 3.1:
а) в абзаце первом:
после слов "с открытием" дополнить словом "администраторам,";
слово "расходам" заменить словами "кассовым выплатам из";
б) в абзаце втором слова "(местного бюджета)" заменить словами "местного бюджета на срок не менее календарного года.";
в) в абзаце третьем:
после слов "лицевых счетов" дополнить словом "администраторам,";
после слов "с доведением" дополнить словами "до администраторов,";
г) дополнить новым абзацем шестым следующего содержания:
"бюджетных назначений и объемов финансирования по источникам на основании Уведомлений по источникам, представленных в органы Федерального казначейства администраторами.".
11. Пункт 3.2 после слов "технической возможности органа Федерального казначейства" дополнить словами "для осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета по вариантам, указанным в подпункте "б" пункта 3.1 настоящего Порядка.".
12. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:
"4.3. Открытие лицевого счета по коду 02 осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, установленном для открытия лицевых счетов главных распорядителей средств федерального бюджета.
При открытии лицевого счета по коду 02 подписи лиц, уполномоченных подписывать платежные документы по кассовым операциям на едином счете бюджета, в карточке образцов подписей, представленной в орган Федерального казначейства финансовым органом (уполномоченным органом), заверяются руководителем и главным бухгалтером финансового органа и скрепляются гербовой печатью финансового органа.
Карточка образцов подписей уполномоченного органа заверяется финансовым органом, а при отсутствии в составе администрации муниципального образования финансового органа - администрацией муниципального образования, осуществившими передачу полномочий по исполнению бюджета.".
13. Пункт 4.5 изложить в новой редакции:
"4.5. Осуществление и учет операций по кассовым выплатам осуществляются органом Федерального казначейства на основании платежных документов финансового органа (уполномоченного органа), оформленных в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Порядка.
При этом платежные поручения на списание средств с единого счета бюджета составляются с учетом следующих особенностей:
- в поле "ИНН" плательщика указывается значение ИНН получателя средств бюджета;
- в поле "КПП" плательщика указывается значение КПП получателя средств бюджета;
- в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа (уполномоченного органа) и получателя средств соответствующего бюджета;
