ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 7 сентября 2005 года N 17н

Об утверждении Порядка открытия и ведения территориальными органами
Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений
в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами
Российской Федерации*

(с изменениями на 31 июля 2008 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Казначейства России от 26 декабря 2008 года N 13н
____________________________________________________________________

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию.

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117) (преамбула в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (пункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель
Т.Г.Нестеренко

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

29 сентября 2005 года,

регистрационный N 7047

    Приложение

УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 7 сентября 2005 года N 17н

     
ПОРЯДОК
открытия и ведения территориальными органами
Федерального казначейства лицевых счетов для учета
операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
федеральных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными
и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации*

(с изменениями на 31 июля 2008 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117) и устанавливает порядок открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении) федеральных бюджетных учреждений и подразделений получателей - судебных приставов-исполнителей, объединенных в районные, межрайонные или соответствующие им согласно административно-территориальному делению субъектов Российской Федерации подразделения судебных приставов, возглавляемые старшими судебными приставами, на которых возложены задачи по исполнению судебных актов, актов других органов (далее - подразделение, осуществляющее исполнительное производство) (пункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

2. Органы Федерального казначейства для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений и подразделений, осуществляющих исполнительное производство (далее - клиент) в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - средства, поступающие во временное распоряжение), открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - банк), счета на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет органа Федерального казначейства) с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (пункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

3. Орган Федерального казначейства для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

4. Нумерация лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется в порядке, установленном пунктом 6 Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 года N 142н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 года, регистрационный номер 4189) (далее - Инструкция, утвержденная приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н).

При нумерации лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении используется код 05 - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Орган Федерального казначейства при открытии клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении использует учетный номер, присвоенный клиенту в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами федерального бюджета.

II. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций
 со средствами во временном распоряжении

5. Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается федеральному бюджетному учреждению в органе Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении федеральному бюджетному учреждению не открыт лицевой счет получателя средств федерального бюджета, орган Федерального казначейства сначала открывает федеральному бюджетному учреждению в установленном порядке лицевой счет получателя средств федерального бюджета по месту нахождения федерального бюджетного учреждения.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается подразделению, осуществляющему исполнительное производство, органом Федерального казначейства по месту нахождения подразделения, осуществляющего исполнительное производство.

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н. - См. предыдущую редакцию)

6. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении федеральное бюджетное учреждение представляет в орган Федерального казначейства следующие документы (абзац в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию):

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н;

б) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) вышестоящей организации или нотариально, согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н;

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле федерального бюджетного учреждения - не представляется) (подпункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию);

г) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения (подпункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию);

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом (подпункт дополнительно включен с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н).

6.1. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении подразделение, осуществляющее исполнительное производство, представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

а) письмо территориального органа Федеральной службы судебных приставов, создавшего подразделение, осуществляющее исполнительное производство, с ходатайством об открытии подразделению, осуществляющему исполнительное производство, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера территориального органа Федеральной службы судебных приставов;

б) заявление подразделения, осуществляющего исполнительное производство, на открытие лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н;

в) заверенную учредителем или нотариально копию Положения о подразделении, осуществляющем исполнительное производство, утвержденного создавшим его территориальным органом Федеральной службы судебных приставов;

г) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя и оттиском гербовой печати территориального органа Федеральной службы судебных приставов, создавшего подразделение, осуществляющее исполнительное производство, или нотариально, согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н;

д) копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения подразделения, осуществляющего исполнительное производство на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

(Пункт 6.1 дополнительно включен с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н)

7. Открытие клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) органа Федерального казначейства на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления в орган Федерального казначейства документов, указанных в пунктах 6 или 6.1 настоящего Порядка (абзац в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются органом Федерального казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном пунктом 12 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н.

Орган Федерального казначейства в пятидневный срок после открытия клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении сообщает об этом территориальному органу Федеральной налоговой службы по месту регистрации клиента (абзац дополнительно включен с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н).

8. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются органом Федерального казначейства:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета (далее - заявление) согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства и его убытием с места временной дислокации на место постоянного нахождения;

б) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;

в) в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета в установленном порядке.

9. На дату закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении орган Федерального казначейства должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения, в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается руководителями органа Федерального казначейства и клиента. В случае передачи клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства акт сверки составляется в трех экземплярах. При этом третий экземпляр представляется в орган Федерального казначейства, принимающий клиента на обслуживание (абзац в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

В день подписания акта сверки клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в орган Федерального казначейства платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

При передаче клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства клиент представляет в принимающий его на обслуживание орган Федерального казначейства оформленные в установленном порядке акт сверки и документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка. В юридическом деле клиента, остающемся в органе Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания, хранятся все документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка, а также акт сверки, в течение срока, предусмотренного законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (абзац в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

Орган Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания клиента перечисляет денежные средства, поступившие на счет указанного органа Федерального казначейства после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента, в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении, оформленном согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н, а в случае их отсутствия возвращает отправителю.

10. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляются в порядке, установленном пунктами 27-31 и 33-37 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н, на основании заявлений согласно приложению N 5 и приложению N 6 к Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 года N 142н (пункт в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).

____________________________________________________________________

Раздел II "Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении" предыдущей редакции считается разделом III настоящей редакции - приказ Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н.     

____________________________________________________________________

III. Учет операций на лицевых счетах для учета операций
со средствами во временном распоряжении

11. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет органа Федерального казначейства на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению органами Федерального казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.

Оформление клиентом платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 года, регистрационный номер 8853; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 8), за исключением случаев, когда клиент оформляет платежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет (абзац в редакции, введенной в действие с 13 сентября 2008 года приказом Казначейства России от 31 июля 2008 года N 5н, - см. предыдущую редакцию).