13.* Если у финансового учреждения возникли подозрения или оно имеет разумные основания подозревать, что средства являются доходом от преступной деятельности или связаны с финансированием терроризма, то законом или инструкцией должно предусматриваться немедленное сообщение о таких подозрениях органу финансовой разведки.
________________
* Рекомендации, отмеченные звездочкой, должны читаться вместе с их толкованием.
14.* Финансовым учреждениям, их директорам, должностным лицам и служащим:
________________
* Рекомендации, отмеченные звездочкой, должны читаться вместе с их толкованием.
a) должна быть предоставлена юридическая защита от уголовной и гражданской ответственности за нарушение какого-либо ограничения на раскрытие информации в соответствии с договором или любым законодательным, регулятивным или административным требованием, если они, в результате добросовестного исполнения своих обязанностей, сообщают о своих подозрениях органу финансовой разведки, даже если они не знали, какая именно это преступная деятельность, и невисимо от того имела ли место нелегальная деятельность вообще;
b) должно быть запрещено законом разглашать факт предоставления органу финансовой разведки Сообщения о подозрительной операции (СПО) или другой информации.
15.* Финансовые учреждения должны разрабатывать программы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Эти программы должны включать:
________________
* Рекомендации, отмеченные звездочкой, должны читаться вместе с их толкованием.
a) разработку внутренней политики, процедур и средств контроля, включая необходимые меры ответственного менеджмента, а также адекватные процедуры проверки для того, чтобы быть уверенным в полном соответствии нанимаемого на работу служащего существующим требованиям;
b) программу непрерывного обучения служащих;
c) меры аудиторского характера для тестирования системы.
16.* Требования, изложенные в Рекомендациях с 13 по 15 и 21 применяются ко всем нефинансовым учреждениям и определенным категориям профессий, являющихся субъектами следующих квалификаций:
________________
* Рекомендации, отмеченные звездочкой, должны читаться вместе с их толкованием.
a) адвокаты, нотариусы, другие независимые легальные профессионалы и бухгалтеры должны сообщать о подозрительных операциях, когда они от имени или для клиента осуществляют финансовую операцию, касающуюся действий, описанных в Рекомендации 12 (d). Странам рекомендуется применять требование сообщать о подозрительной операции к профессиональной деятельности бухгалтеров, включая аудит;
b) дилеры по драгоценным металлам и дилеры по драгоценным камням должны сообщать о подозрительных операциях, когда они вовлечены в любую наличную операцию с клиентом, равную или превышающую применимую обозначенную пороговую сумму;
c) трасты и лица, предоставляющие услуги компаниям, должны сообщать о подозрительных операциях, когда от имени или для клиента они вовлекаются в операции, упомянутые в Рекомендации 12 (е).
Адвокаты, нотариусы, другие независимые легальные профессионалы и бухгалтеры, действующие как независимые легальные профессионалы, могут не сообщать о своих подозрениях, если необходимая информация была получена в условиях необходимости сохранения профессиональной тайны.