Недействующий

Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении ... (с изменениями на 14 января 2010 года) (утратил силу на основании приказа ФТС России от 25.04.2013 N 827)

N
п/п

Параметр анализа

Значения параметра

РАЗДЕЛ 1
Основные сведения о субъекте ВЭД

Организационно-правовая

Наименование:

Прочие

форма и наименование

субъекта ВЭД

ОАО

ЗАО

ООО

ПБОЮЛ

ОГРН, ИНН, КПП, ИТН

ОГРН:

лица, ответственного за

ИНН:

финансовое урегулирование

КПП:

(если имеются)

ИТН:

Дата регистрации в налоговой

Дата регистрации:

Более трех лет

инспекции (N государственной

налоговой инспекции), кол-во

изменений

Количество изменений:

От года до трех лет

Менее года

Адрес места государственной

регистрации

N телефонов

N факсов

E-mail:

Internet Web-Site

Почтовый адрес

Совпадает с адресом

N телефонов

места государственной регистрации

N факсов

Не совпадает с адресом

места государственной регистрации

Учредители (при наличии

Прочие

иностранного инвестора в

Юридическое

составе учредителей

лицо

необходимо указать размер

АО

вклада, долю иностранного

инвестора в уставном

капитале, государство

ЗАО

регистрации иностранного

инвестора)

ООО

Физическое

Несколько

лицо

участников

Один

участник

Юридическое основание

Номер:

Право собственности

пользования

принадлежащими субъекту

Дата заключения:

ВЭД помещениями (при

Договор аренды

наличии договора аренды

Срок договора

указать его номер, дату

заключения и срок окончания)

Инициалы, фамилия,

Не совмещает должность гл.

должность лица,

бухгалтера

осуществляющего

фактическое управление

Совмещает должность гл.

организацией, а также размер

бухгалтера

вклада и доля в уставном

капитале

Должность главного бухгалтера

отсутствует в штатном расписании

Инициалы, фамилия главного

Имеет

Не является

бухгалтера (если имеется

лицензию

руководителем

лицензия Минфина России -

Минфина

указать номер и дату выдачи)

России

Является

руководителем

Строка не заполняется при

отсутствии должности

главного бухгалтера в

Не имеет

Не является

штатном расписании

лицензию

руководителем

Минфина

России

Является

руководителем

Размер уставного капитала

Точная сумма:

Свыше 3000 тыс.руб

Свыше 1500 тыс.руб.

От 150 до 1500 тыс.руб.

От 30 до 150 тыс.руб.

До 30 тыс.руб.

До 2 установленных законом

минимальных размеров уставного капитала

Отсутствует обязательное

требование о формировании уставного капитала

Наличие задолженности

(в т.ч. на забалансовых

Краткосрочная

счетах)

Долгосрочная

Форма оплаты уставного

Денежные средства

капитала

Основные средства

Денежные плюс основные

Иное (или отсутствует)

Способ ведения

Упрощенный

бухгалтерского учета

Иной

Ведется

Аудиторская

сторонней

фирма

организацией

Иная

организация

Штатная численность

Точное количество

Более 50 человек

сотрудников организации

От 5 до 50 человек

Менее 5 человек

Наличие в собственности

Свыше 3000 тыс.руб.

основных средств, их

балансовая стоимость

Свыше 300 тыс.руб.

Менее 300 тыс.руб.

Наличие в долгосрочной

Свыше 100 тыс.долл.

аренде основных средств, их

балансовая стоимость

Свыше 10 тыс.долл.

Менее 10 тыс.долл.

Наличие в собственности

Более 1000 м кв.

складских и

производственных помещений

(фактический адрес их

Более 200 м кв.

месторасположения,

площади)

От 200 до 75 м кв.

От 75 до 20 м кв.

Менее 20 м кв.

Нет (не заполняется при

наличии в долгосрочной аренде)

Наличие в долгосрочной

Более 1000 м кв.

(более 2 лет) аренде

складских и производственных

помещений (фактический

Более 200 м кв.

адрес их месторасположения,

площади, N договора аренды,

срок аренды)

От 200 до 75 м кв.

От 75 до 20 м кв.

Менее 20 м кв.

Нет (не заполняется при наличии

в собственности)

Дата подачи первого не

Дата:

Срок подачи более 3 лет на

"нулевого" годового баланса

момент формирования Анкеты

в налоговые органы

Срок подачи менее 3 лет на

момент формирования Анкеты

Срок подачи менее 1 года

момент формирования Анкеты

Не подавался

Результат финансовой

Точная сумма:

Прибыль свыше 100 млн.руб.

деятельности предприятия,

отраженный в строках

110 + 120 - 130 формы N 2

Прибыль от 10 до 100 млн.руб.

"Отчет о прибылях и убытках"

(приложение к Положению

Банка России от 05.12.2002

Прибыль до 10 млн.руб.

N 205-П "О правилах веде-

ния бухгалтерского учета в

кредитных организациях,

Прибыль отсутствует

расположенных на

территории Российской

Федерации")

Форма не подавалась в ГНИ

за последние 4 квартала

(с разбивкой по кварталам)

Результат финансовой

деятельности - убытки (указывается сумма убытков)

Проводилась ли аудиторская

Да

проверка компании (если

проводилась, указать

дату ее проведения)

Нет

Результат последней

Положительное заключение

аудиторской проверки

Условно положительное

заключение

Отрицательное заключение

Проверка не проводилась или

заключение не составлялось либо отсутствует

К какому виду организаций

Финансово устойчивое

относится организация

(тип финансовой ситуации):

- финансово устойчивые;

Финансово неустойчивое

- финансово неустойчивые.

При классификации

необходимо представить

Расчет не производился

расчет финансовой

устойчивости, выполненный в

соответствии с требованиями методических положений по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденных распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности при Госкомимуществе Российской Федерации от 12.08.94 N 31-р.

Срок деятельности на

Срок деятельности:

внешнеторговом рынке

(рассчитывается с даты

Дата начала деятельности:

первой внешнеторговой поставки в соответствии с датой подачи таможенной декларации)

Количество внешнеторговых

договоров, заключенных

Количество договоров

субъектом ВЭД за последние

три года, общая сумма всех
договоров

Общая сумма всех договоров (долл.США)

Регулярность перемещения

От 1 до 10 поставок в месяц

товаров по внешнеторговым

договорам в течение трех

последних лет (среднее

От 10 до 20 поставок в месяц

количество поставок в одном

месяце)

От 20 до 30 поставок в месяц

Свыше 30 поставок в месяц

Специализация хозяйственной

От 1 до 3 видов

деятельности

хозяйственной деятельности

От 3 до 5 видов

хозяйственной деятельности

Свыше 5 видов

Специализация на

Товары народного

внешнеторговом рынке

потребления

Продовольственные товары

Технологическое

оборудование

Сырье и полуфабрикаты

Любая комбинация из 2

вышеперечисленных позиций

Любая комбинация из более

чем 2 вышеперечисленных позиций

Количество иностранных

партнеров, с которыми заключены внешнеторговые контракты

Отношение среднемесячного

До 100 к 1

объема импорта (в

стоимостном выражении) за

последний год до текущего

До 1000 к 1

момента к размеру уставного

капитала (руб./руб.)

Свыше 1000 к 1

Является ли субъект ВЭД

Для собственных

непосредственным

производственных или

реализатором товара на

коммерческих целей, включая

внутреннем рынке России
(для лица, ответственного за финансовое урегулирование)

оказание услуг, реализацию товаров через собственную сеть магазинов

Прочее (включая полную

перепродажу товарной партии не более чем трем потребителям)

Отношение импорта к чистым

До 10 к 1 включительно

активам (руб./руб.)

До 50 к 1 включительно

До 100 к 1 включительно

До 1000 к 1 включительно

Свыше 1000 к 1

Лицо владеет правами или

Да

Владеет правами

является эксклюзивным

импортером товаров по

товарным знакам,

Эксклюзивный

включенным в таможенный

импортер

реестр объектов

интеллектуальной

Нет

собственности

РАЗДЕЛ 2
Основные сведения о поставках

Сведения о таможенных

Коды и наименования таможенных органов

органах, в которых

производилось таможенное

оформление товаров субъекта

ВЭД в течение трех последних лет

Номенклатура перемещаемых

Коды товаров в

От 1 до 10

товаров (на уровне 4 знаков

соответствии с ТН ВЭД ТС

наименований товаров

ТН ВЭД ТС)

От 10 до 20

наименований товаров

Свыше 20 наименований

товаров

Составляющая в

Нет

номенклатуре товаров,

содержащая объекты

интеллектуальной

От 80% до 100%

собственности, включенные в

таможенный реестр объектов

интеллектуальной

От 50% до 80%

собственности

Менее 50%

Контракты заключены с

Производитель

производителем товара,

посредником

Посредник

Имеются ли (в большинстве

Да

случаев) в пакете документов,

представляемых к

таможенному оформлению,

Нет

сведения от производителя товара о его реализационной цене (прайс-лист, коммерческое предложение, иные сведения)

Имеются ли в номенклатуре

Коды товаров в

перемещаемых товаров

соответствии с

Да

товары, подпадающие под

ТН ВЭД

действие запретов и

ограничений, установленных

Нет

законодательством Российской

Федерации о государственном

регулировании внешнеторговой деятельности

Имеются ли в номенклатуре

Коды товаров в

Нет

перемещаемых товаров

соответствии с

товары, подпадающие под

ТН ВЭД

действие информационных

120% и выше

писем ФТС России,

определяющих индексы

таможенной стоимости (если

От 100 до 120%

имеются, какова их цена в

процентном отношении к

ценам, указанным в письмах)

От 50 до 100%

Ниже 50%

Имеются ли в номенклатуре

Коды товаров в

Нет

перемещаемых товаров

соответствии с ТН ВЭД

товары, подпадающие под

действие нормативных актов

Компетенция

Цена

ГТК России/ФТС России о

таможенного поста

свыше 120%

разграничении компетенции по вопросам принятия

от уровня компетенции

решения по таможенной

стоимости товаров (если

имеются, к какому уровню

От 100 до

компетенции относится

120%

заявляемая фактурная

стоимость товаров)

Компетенция таможни

Выполняются ли со стороны

Выполнены полностью

иностранного контрагента все

формальные условия контракта

(в большинстве случаев):

Выполнены частично

- номенклатура (ассортимент)

товара;

- сроки и графики поставок;

Не выполнены

- ценовые характеристики

товаров;
- качественные характеристики товаров;
- порядок поставки (способ завоза, маршрут, извещение об отправке товара и т.д.);
- наличие основных товаротранспортных и товаросопроводительных документов;
- наличие дополнительных документов, представление которых оговаривается в контрактах

Проводилась ли по

Коды товаров в

Нет

перемещаемым товарам КТС

соответствии с ТН ВЭД

Периодически

Да. Постоянно

Является ли информация,

Да, информация, содержащаяся

содержащаяся в документах,

в документах, представляемых к

представляемых для

таможенному оформлению, является

таможенного оформления,

полной, достоверной и не требующей

достоверной, количественно

представления каких-либо

определимой и документально

дополнительных сведений

подтвержденной (в

большинстве случаев)

Сведения неполные, имеется

возможность представления таможенному органу всех необходимых ему дополнительных документов

Сведения неполные,

возможность представления таможенному органу всех необходимых ему дополнительных документов отсутствует

Представлял ли участник ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости товаров

акт независимой оценочной

Нет

экспертизы

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

сведения о реализационных

ценах товаров от

производителя (в большинстве случаев)

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

контракты с третьими лицами, имеющие отношение к сделкам (в большинстве случаев)

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

контракты с российскими контрагентами-потребителями перемещаемых товаров (в большинстве случаев)

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

бухгалтерскую, банковскую и иную документацию, имеющую отношение к сделкам (в большинстве случаев)

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

отдельные сведения о стоимости транспортировки товара до государственной границы Российской Федерации (в большинстве случаев)

* Заполняется только при ввозе товаров

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

отдельные сведения о расходах по погрузке, выгрузке, перегрузке и перевалке товаров вне территории Российской Федерации (в большинстве случаев)

* Заполняется только при ввозе товаров

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

сведения о расходах на страхование перемещаемых товаров (в большинстве случаев)

Представлял ли субъект ВЭД

Да

для целей подтверждения

таможенной стоимости

перемещаемых товаров

Нет

отдельные сведения о комиссионных и брокерских вознаграждениях, относящихся к перемещаемым товарам (в большинстве случаев)

Размер фактической

0 долл.США

задолженности перед

иностранным контрагентом

(сумма денежных средств

До 10 тыс.долл.США

полученного товара по

контракту минус сумма

фактически перечисленных

От 10 до 50 тыс.долл.США

средств на счет иностранного

контрагента)

Свыше 50 тыс.долл.США

Какие из необходимых либо

Имеет возможность получения

дополнительных документов

всех необходимых документов

субъекту ВЭД наиболее тяжело

получить от иностранного

Иные документы, относящиеся к

контрагента

сделке

* Заполняется только при ввозе товаров

Документы, подтверждающие

транспортные, складские и иные расходы по доставке товаров на таможенную территорию Российской Федерации

Экспортную ГТД страны

отправления перемещаемых товаров

Прайс-лист фирмы-производителя

перемещаемых товаров

Не имеет возможности получить

все перечисленные документы

Существует ли для субъекта

Да

ВЭД специализация рынка в

соответствии с

учредительными документами

Нет

Сведения о предоставлявшихся

субъекту ВЭД специальных

упрощенных процедурах

таможенного оформления

товаров с указанием реквизитов распоряжения ФТС России

Как относится субъект ВЭД к

Положительно. Готов пройти

ведению таможенного аудита

аудиторскую проверку

при условии, что его введение

упростит процедуру

Положительно. На настоящий

таможенного оформления для добросовестных субъектов ВЭД

момент не готов пройти аудиторскую проверку

Отрицательно