ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 февраля 2004 года N 04-5/пс
О регулировании деятельности управляющих компаний
акционерных инвестиционных фондов и паевых
инвестиционных фондов
В соответствии с пунктом 2 статьи 39 и пунктом 2 статьи 55 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст.4562) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Положение о деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов.
2. Управляющим компаниям акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления привести свою деятельность в соответствие с требованиями Положения о деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, утвержденного настоящим постановлением.
Председатель
И.Костиков
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
27 апреля 2004 года,
регистрационный N 5776
УТВЕРЖДЕНО
постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 18 февраля 2004 года N 04-5/пс
ПОЛОЖЕНИЕ
о деятельности управляющих компаний
акционерных инвестиционных фондов и паевых
инвестиционных фондов
I. Общие положения
1.1. Настоящее Положение о деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов (далее именуется - Положение) устанавливает требования к осуществлению управляющими компаниями акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов (далее именуется - управляющая компания) управления акционерными инвестиционными фондами, доверительного управления инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов, а также доверительного управления паевыми инвестиционными фондами.
1.2. Деятельность управляющей компании осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а деятельность управляющей компании закрытого паевого инвестиционного фонда - также в соответствии с решениями общего собрания владельцев инвестиционных паев такого фонда.
1.3. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязана в пятидневный срок представлять Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и специализированному депозитарию информацию об изменении сведений, включенных в реестр паевых инвестиционных фондов.
II. Выдача, обмен и погашение инвестиционных паев
паевого инвестиционного фонда, а также определение
расчетной стоимости инвестиционного пая
паевого инвестиционного фонда
2.1. Управляющая компания не вправе осуществлять выдачу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда на сумму, определенную исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая на момент времени, после которого приняты заявки на приобретение инвестиционных паев.
Управляющая компания не вправе осуществлять погашение инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, при котором сумма денежной компенсации определяется исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая на момент времени, после которого приняты заявки на погашение инвестиционных паев.
Управляющая компания не вправе осуществлять обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, при котором сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, передаваемого в паевой инвестиционный фонд, на инвестиционные паи которого осуществляется обмен, определяется исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая на момент времени, после которого приняты заявки на обмен инвестиционных паев.
2.2. Управляющая компания не вправе совершать действия, влекущие создание видимости увеличения или уменьшения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, в том числе:
манипулировать ценами на ценные бумаги, составляющие активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда;
распространять недостоверную информацию;
использовать для определения расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда количество инвестиционных паев в реестре владельцев инвестиционных паев этого фонда на момент времени иной, чем момент времени, по состоянию на который определена стоимость чистых активов этого фонда.
III. Управление акционерным инвестиционным фондом
(доверительное управление инвестиционными резервами
акционерного инвестиционного фонда) и доверительное
управление паевым инвестиционным фондом
3.1. При совершении управляющей компанией сделок с имуществом, составляющим активы паевого инвестиционного фонда или акционерного инвестиционного фонда через брокера, управляющая компания обязана в документах, на основании которых брокером будут совершаться указанные сделки, указать соответственно название паевого инвестиционного фонда или полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда, с имуществом которого брокером будут совершаться сделки.
3.2. Управляющая компания не вправе предоставлять брокеру, совершающему сделки с ценными бумагами, право использовать в своих интересах денежные средства, составляющие инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд, находящиеся на специальном брокерском счете.
3.3. В случае приостановления действия или аннулирования лицензии брокера управляющая компания обязана немедленно истребовать у брокера находящиеся на специальном брокерском счете денежные средства, составляющие инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд.
3.4. Управляющая компания не вправе получать на условиях договора займа ценные бумаги, подлежащие возврату за счет инвестиционных резервов акционерного инвестиционного фонда или за счет паевого инвестиционного фонда.
3.5. Управляющая компания обязана осуществлять права по ценным бумагам, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд, исключительно в интересах акционерного инвестиционного фонда и владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
IV. Учет имущества, составляющего инвестиционные
резервы акционерного инвестиционного фонда,
имущества, составляющего паевой
инвестиционный фонд, и хранение документов
4.1. Управляющая компания обязана хранить подлинные экземпляры первичных документов в отношении имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также копии документов, подтверждающих права на недвижимое имущество, составляющее инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, недвижимое имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд.
4.2. Управляющая компания обязана регистрировать каждую операцию с имуществом, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в журнале учета указанного имущества и операций с ним (далее именуется - учетный журнал).
По каждому акционерному инвестиционному фонду и паевому инвестиционному фонду ведется отдельный учетный журнал.
Каждая запись в учетном журнале должна содержать:
порядковый номер операции, присваиваемый ей последовательно по времени регистрации;
дату и время регистрации операции;
дату и время проведения операции;
дату и время согласия специализированного депозитария на совершение операции (исполнения поручения о передаче ценных бумаг);
вид операции;
описание имущества, в отношении которого совершается операция, а также его количество и стоимость (сумма денежных средств);
наименование, номер и дату регистрации документа, направленного специализированному депозитарию.
Ведение учетного журнала может осуществляться с использованием электронных баз данных или на бумажных носителях.
4.3. На основе сведений, содержащихся в учетном журнале, управляющая компания обязана каждый рабочий день составлять полный перечень имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (далее именуется - перечень имущества).
Перечень имущества должен содержать:
полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии акционерного инвестиционного фонда или название паевого инвестиционного фонда;
полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии управляющей компании;
дату и время составления перечня имущества;
общую стоимость имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
описание имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, его количество (сумму денежных средств), оценочную и балансовую стоимость, а также долю оценочной стоимости каждого вида имущества в его общей стоимости на день составления перечня имущества;
указание на соответствие или несоответствие состава и структуры активов акционерного инвестиционного фонда, активов паевого инвестиционного фонда требованиям законов и иных нормативных правовых актов, а также инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и правил доверительного управления паевого инвестиционного фонда.
Перечни имущества должны составляться в электронной форме и могут составляться на бумажных носителях.
4.4. Управляющая компания, наряду с подлинными экземплярами первичных документов и копиями документов, подтверждающих права на недвижимое имущество, составляющее инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, недвижимое имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, обязана хранить:
учетный журнал;
перечни имущества;
документы, связанные с определением стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда;
документы, подтверждающие согласие специализированного депозитария на распоряжение имуществом, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в том числе:
- копии подписанных специализированным депозитарием распоряжений о перечислении или выдаче денежных средств с банковского счета;
- копии подписанных специализированным депозитарием поручений о передаче ценных бумаг, составляющих инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд, учет прав на которые не осуществляется специализированным депозитарием;
- копии подписанных специализированным депозитарием договоров, на основании которых осуществляется распоряжение недвижимым имуществом и правами на недвижимое имущество, составляющими инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд;
- копии иных подписанных специализированным депозитарием документов, предусматривающих согласие специализированного депозитария на совершение сделок с имуществом, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд.
4.5. Управляющая компания обязана хранить документы, подтверждающие правильность начисления и выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, аудитора и оценщика.
V. Внутренний контроль управляющей компании
5.1. Управляющая компания обязана организовать внутренний контроль за соблюдением управляющей компанией и ее работниками требований законов и иных нормативных правовых актов, инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда, правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а также решений общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда.
5.2. В управляющей компании и каждом из ее филиалов должно быть назначено должностное лицо, соответствующее квалификационным требованиям, установленным Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, и отвечающее за осуществление внутреннего контроля управляющей компании (далее именуется - контролер).
Для осуществления внутреннего контроля в управляющей компании (ее филиале) может формироваться структурное подразделение под руководством контролера.
5.3. Контролер независим в своей деятельности от других структурных подразделений управляющей компании (ее филиала).
Должность контролера включается в штат управляющей компании (ее филиала).
5.4. Контролер не вправе исполнять должностные обязанности, не связанные с исполнением функций внутреннего контроля, за исключением управления рисками.
5.5. Контролер обязан соответствовать квалификационным требованиям, установленным Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
5.6. Управляющая компания должна иметь внутренний документ, утвержденный уполномоченным органом управляющей компании и определяющий порядок осуществления внутреннего контроля (далее именуется - Положение о внутреннем контроле).
Положение о внутреннем контроле должно содержать:
описание функций контролера, его прав и обязанностей;
порядок и сроки рассмотрения поступающих жалоб, обращений и заявлений;
порядок действий контролера в случае выявления им правонарушений;
форму и сроки представления контролером отчетных документов;
иные положения, регламентирующие осуществление внутреннего контроля.
