О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций ... (в редакции указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-У) (с изменениями на 15.09.2009) (редакция, действующая с 01.10.2009) (утратило силу с 01.01.2010)
Раздел II. Содержание Отчета
1. Отчет составляется в тысячах рублей.
2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
Статьи прихода и расхода | Символы |
1 | 2 |
ПРИХОД | |
Поступления от продажи товаров | 02 |
Поступления от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями, уполномоченных принимать наличные деньги от физических лиц в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги | 03 |
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | 11 |
Поступления налогов, сборов и страховых премий | 12 |
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц | 13 |
Поступления займов и в погашение кредитов | 14 |
Поступления от операций с недвижимостью | 15 |
Поступления на счета по вкладам (депозитам) физических лиц | 16 |
Поступления от организаций Федерального агентства связи | 17 |
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей | 19 |
Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | 20 |
Поступления от операций с векселями | 21 |
Поступления от операций игорного бизнеса | 22 |
Поступления от операций с использованием платежных карт | 23 |
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты | 30 |
Поступления на счета физических лиц | 31 |
Прочие поступления | 32 |
Итого по символам 02-32 | |
Остаток кассы в кредитной организации на начало отчетного месяца | 35 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из банкоматов | 33 |
________________
| |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России; из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации | 37 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из других кредитных организаций | 39 |
Баланс: итог символов 02-39 = итогу символов 40-77 | |
РАСХОД | |
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | 40 |
Выдачи на стипендии | 41 |
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера | 42 |
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
Выдачи на операции игорного бизнеса | 47 |
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
Выдачи со счетов физических лиц | 51 |
Прочие выдачи | 53 |
Выдачи займов и кредитов | 54 |
Выдачи со счетов по вкладам (депозитам) физических лиц | 55 |
Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям) | 56 |
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты | 57 |
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей | 58 |
Выдачи организациям Федерального агентства связи | 59 |
Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | 60 |
Выдачи на операции с векселями | 61 |
Выдачи по операциям с использованием платежных карт | 62 |
Итого по символам 40-62 | |
Остаток кассы в кредитной организации на конец отчетного месяца | 70 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России; в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации | 72 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов | 75 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации | 77 |
Баланс: итог символов 40-77 = итогу символов 02-39 | |
Поступления наличных денег через банкоматы | 80 |
Выдачи наличных денег через банкоматы | 81 |
Сумма переходящей торговой выручки | 89 |
Досрочно выплаченная заработная плата | 96 |
Поступления на счета некоммерческих организаций | 97 |
Выдачи со счетов некоммерческих организаций | 98 |
В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02-77), а также через банкоматы (символы 80, 81).
Распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций розничной торговли, общественного питания; организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения.
Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в оплату товаров.
Символ 03. Поступления наличных денег от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями, участвующих в банковских операциях, предусмотренных пунктом 9 части первой статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 2003, N 52, ст.5037) в части принятия от физических лиц наличных денег в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги для последующего перевода принятых наличных денег кредитными организациями в пользу лиц, оказывающих услуги (выполняющих работы).
Символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта; организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов; санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочее); организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.
Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг (пользование жилыми помещениями, энергоснабжение, водоснабжение, тепло- и газоснабжение и прочее), квартирной платы, за услуги связи.
Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества.
Символ 12. Поступления налогов, сборов и страховых премий.
Поступления наличных денег от сборщиков налогов и (или) сборов, являющихся согласно статье 9 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2003, N 27, ст.2700; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3231; 2006, N 31, ст.3436) участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, поступивших от физических лиц в оплату налогов и (или) сборов.
Поступления от физических лиц (без открытия счета перевододателям) всех видов налогов (в том числе госпошлины) и сборов, средств самообложения), штрафов, таможенных платежей, в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов; поступлений в государственные внебюджетные фонды, негосударственные и общественные фонды, организации и общества, взносов в потребительскую кооперацию.
Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без открытия счета перевододателям), на счета страховых организаций.
Символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам, без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) в кредитных организациях.
Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.
Поступления на счета организаций сумм наличных денег (основного долга и процентов) по договорам займа, в том числе от физических лиц (без открытия счета перевододателям).
Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов, и процентов по ним.
Символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочее), а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочее); взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций, занимающихся реализацией недвижимости.
Символ 16. Поступления наличных денег от физических лиц с целью зачисления на открытые в отчитывающейся кредитной организации счета по вкладам (депозитам) физических лиц, а также от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода на открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях счета по вкладам (депозитам) физических лиц, включая поступления наличных денег на счета в иностранной валюте (за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним).
Символ 17. Поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат).
Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными источника их поступления.
Символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренными законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).
Символ 21. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с векселями.
Символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.