Об обязательных нормативах банков (с изменениями на 28 апреля 2012 года) (утратила силу с 01.01.2013 на основании инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И)
Глава 2.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
(глава в редакции, введенной в действие с 1 июля 2010 года
указанием Банка России от 3 ноября 2009 года N 2324-У, -
см. предыдущую редакцию)
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются: *2.1)
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2012 года указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У. - См. предыдущую редакцию)
величина операционного риска;
величина рыночного риска.
Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:
(абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У, - см. предыдущую редакцию),
где:
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П);
Кр - коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;
А - i-й актив банка;
Рк - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2012 года указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У. - См. предыдущую редакцию)
ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;
РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П), код 8812;
ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У).
В расчет показателя ПК не включаются (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У):
активы, относящиеся к I-III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806 (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У);
активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2 Положения Банка России N 215-П (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У);
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки (абзац дополнительно включен с 1 октября 2011 года указанием Банка России от 20 апреля 2011 года N 2613-У).
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2012 года указанием Банка России от 28 апреля 2012 года N 2808-У. - См. предыдущую редакцию)