МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 16 июня 2003 года N 51н


О специальном учете организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

____________________________________________________________________
Утратил силу с 22 мая 2016 года на основании
приказа Минфина России от 1 февраля 2016 года N 5н
____________________________________________________________________

В соответствии со статьями 10 и 13 Федерального закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст.1463; 1999, N 14, ст.1664; 2002, N 2, ст.131; 2003, N 2, ст.167) и постановлением Правительства Российской Федерации от 23 августа 2000 года N 624 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 35, ст.3592; 2001, N 32, ст.3333;  N 45, ст.4268)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке ведения специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Российской Федерации.

2. Возложить осуществление специального учета на Российскую государственную пробирную палату при Министерстве финансов Российской Федерации.

3. Организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, представлять государственным инспекциям пробирного надзора в порядке, установленном настоящей Инструкцией, сведения, необходимые для постановки на специальный учет, предусмотренный статьями 10 и 13 Федерального закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".

4. Установить, что ранее выданные государственными инспекциями пробирного надзора организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, регистрационные удостоверения действуют до истечения указанного в них срока.

5. Российской государственной пробирной палате при Министерстве финансов Российской Федерации (Переведенцев А.В.):

- разработать до 1 января 2004 года и согласовать в установленном порядке с федеральными органами исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба, дополнительный порядок постановки на специальный учет воинских частей и воинских формирований, совершающих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, включающий перечень документов, представляемых указанными частями и формированиями, и особенности их постановки на специальный учет и представить его на утверждение в Министерство финансов Российской Федерации;

- обеспечить до 1 сентября 2003 года введение в действие информационной системы по специальному учету организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра финансов Российской Федерации А.В.Улюкаева.

Министр
А.Кудрин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

10 июля 2003 года,

регистрационный N 4883

УТВЕРЖДЕНА
     приказом
     Министерства финансов
     Российской Федерации
     от 16 июня 2003 года N 51н

ИНСТРУКЦИЯ
 о порядке ведения специального учета организаций
 и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих
операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

I. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст.1463; 1999, N 14, ст.1664; 2002, N 2, ст.131; 2003, N 2, ст.167) и постановлением Правительства Российской Федерации от 23 августа 2000 года N 624 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 35, ст.3592; 2001, N 32, ст.3333; N 45, ст.4268) и определяет порядок ведения специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (далее - объекты специального учета).

2. Специальный учет осуществляется Российской государственной пробирной палатой при Министерстве финансов Российской Федерации через государственные инспекции пробирного надзора. Организации, в том числе воинские части и воинские формирования*, и индивидуальные предприниматели перед осуществлением операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями встают на специальный учет в государственных инспекциях пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты (далее - госинспекции), в районе деятельности которых они прошли государственную регистрацию.

_______________

* Воинские части и воинские формирования встают на специальный учет в соответствии с дополнительным порядком постановки на специальный учет, включающим перечень документов, представляемых указанными частями и формированиями, и особенности их постановки на специальный учет, разработанным Российской государственной пробирной палатой, согласованным с федеральными органами исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба, и утвержденным Министерством финансов Российской Федерации.

Постановка на специальный учет горно-обогатительных, горно-металлургических и металлургических организаций, попутно извлекающих драгоценные металлы из минерального сырья, производится госинспекциями, районные контрольные группы которых осуществляют периодический контроль на этих предприятиях*.

_______________

* Информацию по каждому конкретному случаю постановки на специальный учет горно-обогатительных, горно-металлургических и металлургических организаций, попутно извлекающих драгоценные металлы из минерального сырья, можно получить в госинспекции, в районе деятельности которой находится объект специального учета, или в Российской государственной пробирной палате.

3. На специальный учет ставятся организации, независимо от их организационно-правовой формы, в том числе находящиеся в ведении федеральных органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба, и индивидуальные предприниматели, извлекающие (в том числе попутно), производящие, перерабатывающие, обрабатывающие и применяющие драгоценные металлы и драгоценные камни в производственных, научных, военных, медицинских, учебных и социально-культурных целях, использующие в качестве залога или принимающие в залог, скупающие, торгующие ими, экспонирующие, хранящие, перевозящие драгоценные металлы и драгоценные камни, а также заготавливающие, производящие первичную обработку и/или перерабатывающие заготовленные лом и отходы драгоценных металлов и отходы драгоценных камней.

Кроме того, на специальный учет ставятся организации и индивидуальные предприниматели, использующие изделия из драгоценных металлов и их сплавов в составе оборудования (стеклоплавильные устройства, тигли, катализаторные сетки, термопары, лабораторную посуду для проведения анализов и прочую оснастку лабораторного и производственного оборудования).

На специальный учет ставятся также физические лица (по их желанию), не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, но извлекающие доход от деятельности, связанной с использованием драгоценных металлов и драгоценных камней (творческие работники), на которых в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации распространяются нормы гражданского законодательства, относящиеся к индивидуальным предпринимателям.

4. Не подлежат постановке на специальный учет:

а) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие добычу драгоценных металлов и драгоценных камней в соответствии с лицензиями Министерства природных ресурсов Российской Федерации на пользование участками недр;

б) организации и индивидуальные предприниматели, применяющие в своей деятельности химические соединения драгоценных металлов для анализов или в медицинских целях (медицинские препараты), серебросодержащие светочувствительные материалы, изделия золотобойного производства, содержащие драгоценные металлы, краски, оборудование, приборы, инструменты, электронную технику, пускорегулирующие устройства и устройства автоматики, комплектующие детали, узлы, содержащие драгоценные металлы;

в) организации и индивидуальные предприниматели, применяющие в своей деятельности природные алмазы в инструменте и/или в изделиях производственно-технического назначения и не производящие этих инструментов, их переделку или ремонт;

г) организации и индивидуальные предприниматели, приобретающие и/или использующие драгоценные камни, отнесенные к непригодным для изготовления ювелирных изделий в соответствии с критериями и порядком, установленными Правительством Российской Федерации;

д) организации и индивидуальные предприниматели, оплачивающие драгоценные металлы в кредитных организациях, но не получающие их в физическом виде, то есть при размещении оплаченных драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах.

5. Объекты специального учета, имеющие территориально обособленные подразделения вне районов деятельности госинспекций, поставивших их на специальный учет, также подлежат постановке на специальный учет в госинспекциях по месту расположения обособленных подразделений в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

II. Порядок постановки на специальный учет организаций
и индивидуальных предпринимателей

6. Заявления о постановке на специальный учет подаются организациями и индивидуальными предпринимателями в госинспекцию, в районе деятельности которой они прошли государственную регистрацию, за исключением случаев, указанных во втором абзаце пункта 2 (заявления подаются в госинспекцию, осуществляющую контроль на объекте спецучета), а также в пункте 5 (заявления подаются в госинспекции по месту расположения обособленных подразделений).

В заявлении, которое пишется в свободной форме, указываются:

для организации - полное наименование организации, организационно-правовая форма, адрес нахождения ее органа управления (далее именуется - место нахождения), фамилии и инициалы руководителя, номер контактного телефона;

для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество, паспортные данные: серия, номер, кем, когда выдан, адрес регистрации по месту жительства.

При постановке на специальный учет по месту расположения территориально обособленного подразделения в соответствии с пунктом 5 настоящей Инструкции организации и индивидуальные предприниматели дополнительно указывают в заявлении наименование и адрес этого подразделения.

7. Вместе с заявлением организациями представляются в госинспекцию:

а) заполненная карта постановки на специальный учет (в двух экземплярах) по форме согласно приложению 1;

б) копия свидетельства о государственной регистрации.

Филиалы иностранных юридических лиц, их аккредитованные представительства, организации с иностранными инвестициями представляют копию документа о государственной регистрации на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

в) копия информационного письма территориального органа статистики об учете в составе Единого государственного реестра предприятий и организаций (ЕГРПО);

г) копия свидетельства о постановке объекта на налоговый учет с указанием его идентификационного номера (ИНН);

д) копии документов, свидетельствующих о владении помещениями для осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (на правах собственности, оперативного управления, аренды, субаренды).

Одновременно заявителями представляются для ознакомления нотариально заверенные копии учредительных документов (учредительного договора и устава или положения) с дополнениями и изменениями, которые возвращаются госинспекцией после рассмотрения заявления.

8. Индивидуальными предпринимателями вместе с заявлениями о постановке на специальный учет представляются в госинспекцию:

а) заполненная карта постановки на специальный учет (в двух экземплярах) по форме согласно приложению 1;

б) копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя;

в) копия информационного письма территориального органа статистики об учете предпринимателя в составе Единого государственного реестра предприятий и организаций (ЕГРПО);

г) копия свидетельства о постановке предпринимателя на налоговый учет с указанием его идентификационного номера (ИНН).

В карте постановки на специальный учет заполняются только пункты, имеющие отношение к индивидуальным предпринимателям. Наряду с другими данными указываются адреса помещений, в которых будет производиться работа с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Индивидуальные предприниматели, предполагающие осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями вне места жительства, по которому они прошли государственную регистрацию, предъявляют также копии документов, свидетельствующие о владении помещениями для осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (на правах собственности, оперативного управления, аренды, субаренды).

9. При постановке на специальный учет по месту расположения территориально обособленного подразделения в соответствии с пунктом 5 настоящей Инструкции представляются в госинспекцию:

а) копия карты постановки на специальный учет головной организации (или индивидуального предпринимателя), содержащей данные о территориально обособленном подразделении и заверенной соответствующей госинспекцией;

б) копии свидетельств о государственной регистрации головной организации (или индивидуального предпринимателя) и территориально обособленного подразделения (если оно имеет такое свидетельство);

в) копии информационных писем территориального органа статистики об учете в составе Единого государственного реестра предприятий и организаций (ЕГРПО) головной организации (или индивидуального предпринимателя) и территориально обособленного подразделения (если таковое имеется);

г) копии свидетельств о постановке на налоговый учет с указанием идентификационных номеров (ИНН) головной организации (или индивидуального предпринимателя) и территориально обособленного подразделения (если таковое имеется);

д) копии документов, свидетельствующих о владении помещениями для осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территориально обособленном подразделении (на правах собственности, оперативного управления, аренды, субаренды).

Кроме того, к заявлению прикладывают документ, подтверждающий принадлежность обособленного подразделения соответствующей организации (или индивидуальному предпринимателю).

10. Заявление о постановке на специальный учет и карта подписываются руководителем организации и заверяются печатью или подписываются индивидуальным предпринимателем.

Копии предъявляемых документов заверяются нотариально.

Требовать от заявителя представления иных документов, не предусмотренных настоящей Инструкцией, запрещается.

11. Документы представляются в госинспекцию уполномоченным лицом (руководителем, предпринимателем, иным лицом, имеющим доверенность от организации или предпринимателя) непосредственно или направляются заказным письмом с уведомлением о вручении. Указанные документы принимаются по описи, представленной заявителем, и регистрируются в госинспекции. Госинспекция в день получения документов выдает (или не позже следующего дня направляет по почте) заявителю копию описи с отметкой о дате приема документов и входящем номере регистрации документов. При постановке на специальный учет по месту расположения обособленных подразделений заявление подается в госинспекцию, в районе деятельности которой находится территориально обособленное подразделение.

12. О возникновении причин, приводящих к невозможности постановки на специальный учет, заявителю сообщается в письменной форме в течение пяти рабочих дней после принятия документов.

Такими причинами могут быть:

отсутствие либо ненадлежащее (не соответствующее законодательству) оформление одного или нескольких документов, перечисленных в пунктах 7-9 настоящей Инструкции;

обнаружение недостоверных или искаженных данных в документах, представленных для постановки на специальный учет;

представление документов в ненадлежащую государственную инспекцию пробирного надзора.