Глава 10 предыдущей редакции с 21 июля 2003 года считается главой 12 настоящей редакции - указание Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У.
____________________________________________________________________
12. Подготовка проспекта ценных бумаг
(название в редакции, введенной в действие с 21 июля 2003 года
указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У, -
см. предыдущую редакцию)
____________________________________________________________________
Пункты 10.1-10.4 предыдущей редакции с 21 июля 2003 года считаются соответственно пунктами 12.1-12.4 настоящей редакции - указание Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У.
____________________________________________________________________
12.1. Проспект ценных бумаг утверждается советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента (пункт в редакции, введенной в действие с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У, - см. предыдущую редакцию).
12.2. Проспект ценных бумаг должен содержать всю информацию согласно приложению 5 к настоящей Инструкции с сохранением нумерации глав и пунктов указанного приложения (пункт в редакции, введенной в действие с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У, - см. предыдущую редакцию).
12.3. В случае, если кредитная организация по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись "нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: "Операции не проводились", "Наказания не налагались" и т.п.).
12.4. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:
- при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала кредитной организации (абзац в редакции, введенной в действие с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У, - см. предыдущую редакцию);
- абзац утратил силу с 21 июля 2003 года - указание Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У - см. предыдущую редакцию;
- при выпуске облигаций.
На титульном листе проспекта ценных бумаг рядом с печатью аудиторской фирмы должна быть запись следующего содержания: "Финансовая информация за три (или менее) завершенных финансовых года, содержащаяся в проспекте ценных бумаг, соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с действующими правилами" (абзац в редакции, введенной в действие с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У, - см. предыдущую редакцию).
Если в ходе проверки аудиторской фирмой выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента, требующие изменения ее финансовой отчетности, представленной в проспекте ценных бумаг, то в этом случае в проспект эмиссии должна быть включена исправленная отчетность и аудиторская фирма должна сделать дополнительную надпись с указанием данного факта. В проспект ценных бумаг в данном случае включается также аудиторское заключение (его вводная и итоговая части) с перечислением всех выявленных нарушений в ведении бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента (абзац в редакции, введенной в действие с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У, - см. предыдущую редакцию).
12.5. Проспект ценных бумаг должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции), подтверждающими тем самым достоверность и полноту всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг.
Проспект ценных бумаг также должен быть подписан аудитором, а в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, - независимым оценщиком, подтверждающим достоверность информации в указанной ими части проспекта ценных бумаг.
В случае публичного размещения и/или публичного обращения ценных бумаг проспект ценных бумаг должен быть подписан финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, подтверждающим тем самым достоверность и полноту всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, за исключением части, подтверждаемой аудитором и/или оценщиком. Финансовым консультантом не может являться аффилированное лицо кредитной организации - эмитента.
В случае выпуска облигаций с обеспечением лицо, предоставившее обеспечение, обязано подписать проспект ценных бумаг, подтверждая тем самым достоверность информации об обеспечении.
(Пункт дополнительно включен с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У)
12.6. При государственной регистрации проспекта ценных бумаг на каждом экземпляре проспекта ценных бумаг делается отметка о его государственной регистрации и указывается присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) ценных бумаг индивидуальный государственный регистрационный номер (пункт дополнительно включен с 21 июля 2003 года указанием Банка России от 3 июня 2003 года N 1288-У).