Министерство труда и социального развития Российской Федерации
ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

ПРИКАЗ

     
от 24 января 2001 года N 6


О порядке размещения пенсионных резервов

____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Инспекции негосударственных пенсионных фондов
при Минтруде России от 10 января 2002 года N 1
____________________________________________________________________

В целях совершенствования размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и обеспечения контроля за соблюдением фондами и управляющими компаниями ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил размещения пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных резервов, установленных нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации и актами Инспекции и с учетом результатов деятельности в 2000 году

1. Утвердить прилагаемые "Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов".

2. Утвердить прилагаемый "Порядок согласования предложений по введению особого порядка размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за его соблюдением".

3. Считать утратившими силу "Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов", утвержденные приказом Инспекции от 27 декабря 1999 года N 135, и "Порядок согласования предложений по введению особого порядка размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за его соблюдением", утвержденный приказом Инспекции от 14 февраля 2000 года N 15.

4. Негосударственным пенсионным фондам до 31 марта 2001 года привести структуру пенсионных резервов в соответствие с внесенными изменениями.

5. Контроль за выполнением настоящего приказа возлагаю на заместителя Руководителя Инспекции Ю.А.Федулова.

     
ТРЕБОВАНИЯ
к составу и структуре пенсионных резервов
негосударственных пенсионных фондов

1. Настоящие Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов разработаны во исполнение Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и постановления Правительства Российской Федерации от 23 декабря 1999 года N 1432 "Об утверждении Правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" и устанавливают требования к составу и структуре пенсионных резервов, в том числе предельные размеры и ограничения на доли размещения и условия размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов в активы по отдельным направлениям и объектам.

2. Размещение пенсионных резервов осуществляется на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации в соответствии с утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов.

3. Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с планом размещения пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), принимаемым (уточняемым) советом фонда не реже одного раза в год. План размещения пенсионных резервов фонда на следующий год представляется в Инспекцию вместе с отчетностью за истекший год.

4. План размещения пенсионных резервов фонда должен соответствовать Правилам размещения пенсионных резервов, утвержденным Правительством Российской Федерации, и настоящим Требованиям. Размещение пенсионных резервов не должно приводить к нарушению выполнения обязательств по пенсионным договорам по срокам и объемам.

Планом может быть предусмотрен иной (особый) порядок размещения, при условии соблюдения принципов надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации и положений, установленных Правилами размещения пенсионных резервов, утвержденными Правительством Российской Федерации. Указанный особый порядок размещения должен быть предварительно согласован с Инспекцией в установленном ею порядке.

5. Состав пенсионных резервов определяется конкретными направлениями и объектами размещения в активы негосударственных пенсионных фондов. В зависимости от направления размещения одним объектом инвестирования является:

для федеральных государственных ценных бумаг - бумаги одного выпуска независимо от их количества,

для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг - бумаги, имеющие один регистрационный номер в Министерстве финансов Российской Федерации, независимо от их количества;

для ценных бумаг других эмитентов - бумаги одного эмитента, выпущенные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, независимо от числа выпусков и количества бумаг;

для банковских вкладов - вклады в один банк, включая его филиалы, независимо от количества открытых депозитных счетов;

для вложений в недвижимость - один объект недвижимости, допускающий отчуждение имущества в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

При размещении пенсионных резервов в одну организацию (в том числе в случае приобретения различных видов выпущенных ею ценных бумаг и (или) права собственности на долю участия в уставном капитале, одновременного размещения средств на банковских вкладах и приобретения векселей и других ценных бумаг банка) указанные вложения считаются одним объектом инвестирования.

6. Размещение пенсионных резервов в инвестиционные проекты предприятий и организаций допускается только в случае их реализации путем эмиссии ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

7. При размещении пенсионных резервов должны соблюдаться следующие требования к их составу:

стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 10 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов, за исключением случаев, когда указанные ценные бумаги включены в Котировальный лист РТС первого уровня;

в федеральные государственные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов, за исключением случаев их приобретения в результате проведения новации;

в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в акции и облигации предприятий и организаций допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в векселя допускается размещать не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в банковские вклады и недвижимость допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов.

Средства пенсионных резервов, предназначенные для выполнения текущих обязательств по выплатам участникам и находящиеся на банковских счетах фонда, не должны превышать размера обязательств по выплатам на ближайшие три месяца.

В случае если общая стоимость размещенных пенсионных резервов фонда не превышает 1500000 (один миллион пятьсот тысяч) рублей , процентные ограничения на размещение пенсионных резервов в федеральные государственные ценные бумаги и (или) банковские вклады (депозиты) банков, категория надежности которых не ниже ВЗ (по методике информационного центра "Рейтинг"), не накладываются.

При размещении пенсионных резервов в паи паевых инвестиционных фондов, правилами и инвестиционной декларацией которых предусмотрено выполнение правил и требований к составу и структуре и порядку размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, а также условий договора о размещении пенсионных резервов, заключаемого негосударственным пенсионным фондом и управляющей компанией, утвержденных Правительством Российской Федерации и установленных Инспекцией, процентные ограничения на стоимость пенсионных резервов, размещенных в паи этих паевых инвестиционных фондов, не накладываются.

8. По виду доходности вложения, в которые размещаются пенсионные резервы, разделяются на:

вложения с установленной доходностью - вложения, доходность которых известна в момент приобретения (облигации, банковские депозиты, векселя и т.п.);

вложения с рыночной доходностью - вложения, доходность которых определяется конъюнктурой рынка (акции и т.п.).

9. Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не менее 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов.

10. По степени риска объекты размещения пенсионных резервов разделяются на следующие объекты вложения:

безрисковые объекты вложения, для которых риск потери активов не превышает 10 процентов;

объекты вложения минимального риска, для которых риск потери активов составляет от 10 до 25 процентов;

объекты вложения повышенного риска, для которых риск потери активов составляет от 25 до 50 процентов;

рискованные объекты вложения, для которых риск потери активов превышает 50 процентов;

недопустимые объекты вложения - направления размещения пенсионных резервов, запрещенные утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением.

Отнесение объектов вложений пенсионных резервов к группам риска определяется фондами самостоятельно при оценке тенденций развития рынка инвестиций и указывается в Плане размещения пенсионных резервов фонда.

11. При размещении пенсионных резервов наряду с ограничениями по составу и виду доходности должны соблюдаться следующие ограничения по степени риска объектов размещения:

в объекты вложения повышенного риска и в рискованные объекты вложения суммарно не более 40 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов фондов;

в рискованные объекты вложения - не более 20 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов фондов.

При вложениях в безрисковые объекты вложения и объекты вложения - минимального риска ограничения на объемы размещения пенсионных резервов фондов не накладываются.

12. Нарушение настоящих требований к составу и структуре пенсионных резервов является нарушением лицензионных требований и условий и служит основанием для применения в отношении фондов санкций в соответствии с законодательством Российской Федерации.

13. Контроль за соответствием размещения пенсионных резервов Правилам размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и настоящим Требованиям осуществляется Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России на основании отчетов фондов об их деятельности, сведений, представляемых депозитариями, обслуживающими негосударственные пенсионные фонды, а также в ходе проверок деятельности фондов.

     
ПОРЯДОК
согласования предложений по введению особого порядка
размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных
 фондов и контроля за его соблюдением

Порядок согласования предложений по введению особого порядка размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за его соблюдением (далее - особый порядок размещения) разработан в соответствии с Требованиями к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов (далее - Требования), утвержденными приказом Инспекций негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации (далее - Инспекция) от 24 января 2001 года N 6.

I. Общие положения

1. Особый порядок размещения определяется как отступление от установленных Требованиями пропорций и соотношений по объектам и направлениям размещения негосударственными пенсионными фондами (далее - фонд) пенсионных резервов.

Особый порядок размещения вводится как мера предупреждения положения, когда соблюдение фондом Требований не обеспечивает полноту и своевременность выполнения им обязательств по пенсионным договорам в случаях наступления неблагоприятных условий на фондовом рынке или когда для соблюдения интересов участников необходимы дополнительные (иные) условия.

2. Устанавливаемый фондом особый порядок размещения должен обеспечивать соблюдение при размещении пенсионных резервов принципов надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации и положений, установленных федеральными законами и Правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.12.99 N 1432 (Собрание законодательства Российской Федерации, 18.10.99, N 42, ст.5035). Размещение пенсионных резервов не должно приводить к нарушениям по срокам и объемам выполнения обязательств по пенсионным договорам.

3. Особый порядок размещения должен быть отражен в Плане размещения пенсионных резервов фонда. В этом случае План размещения пенсионных резервов фонда подлежит согласованию с Инспекцией.

II. Основные требования к оформлению предложений фондов
по введению особого порядка размещения

4. Для получения согласия Инспекции на установление особого порядка размещения фонды представляют в Инспекцию следующие документы:

- заявление с соответствующим предложением и указанием срока его действия;

- выписку из протокола заседания совета фонда по данному вопросу;

- проект плана размещения пенсионных резервов фонда с учетом особого порядка размещения на период, указанный в заявлении;

- экономическое обоснование необходимости введения особого порядка размещения;

- актуарное заключение независимого актуария, в порядке, установленном Инспекцией.

Документы представляются в двух экземплярах. Они должны быть заверены, сброшюрованы и скреплены печатью фонда.

5. В заявлении указываются обязательные реквизиты: полное наименование фонда, фактический (почтовый) адрес, данные о государственной регистрации (номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации) и о наличии лицензии на право деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению населения (номер и дата выдачи лицензии), перечень представляемых документов, исходящий номер и дата заявления, номера телефонов руководителей и факса организации, сведения об исполнителе (фамилия, имя, отчество, должность, телефон) и четко формулируется содержание предложения, составляющего особый порядок размещения.

Заявление подписывается руководителем исполнительного органа фонда и заверяется печатью фонда.

6. В выписке из протокола заседания совета фонда указывается принятое решение по обсуждаемому вопросу, а также данные об участвующих в заседании членах совета, принявших участие в голосовании.