3.3.1. При проверке следует убедиться, ведет ли кредитная организация регистры учета в соответствии с утвержденными правилами и нормативными документами:
- по каждому виду сделок;
- по каждому типу ценных бумаг;
- по операциям на каждом организованном рынке.
3.3.2. Форма "Г-3": "Основания для внесения записей в регистры учета"
Вопрос | Ответ | |
Что является основанием для записей в регистрах внутреннего учета (п.9 временного положения): |
| |
1. Гражданско-правовые договоры; | (да/нет) | |
2. Поручения на сделку*; | (да/нет) | |
_______________ | ||
| * Поручение на сделку является первичным документом | |
внутреннего учета. | ||
| Поручение на сделку составляется в трех экземплярах | |
профессиональным участником, осуществляющим брокерскую деятельность. Поручение на сделку состоит из клиентской части, заполняемой непосредственно после получения поручения клиента, и брокерской части, заполняемой после исполнения поручения клиента. В случае совершения нескольких сделок по одному поручению клиента поля брокерской части заполняются по каждой сделке соответственно. | ||
3. Распорядительные записки*; | (да/нет) | |
_______________ | ||
| * Распорядительная записка является первичным документом | |
внутреннего учета, удостоверяющим факт совершения сделки с ценными бумагами. Распорядительная записка должна быть составлена в срок не позднее конца рабочего дня, в течение которого была совершена сделка. Распорядительная записка должна содержать следующую информацию: дата, место совершения сделки, номер и дата поручения на сделку, вид сделки (покупка/продажа, иной вид сделки), наименование эмитента, вид и количество ценных бумаг, цена, дата и условия платежа, имя (наименование) и номер счета клиента в регистрах внутреннего учета, номер и дата договора. Распорядительная записка может также содержать иную информацию. Распорядительная записка составляется в двух экземплярах. | ||
4. Кассовые и банковские документы; | (да/нет) | |
5. Передаточные распоряжения, поручения депо; | (да/нет) | |
6. Документы, удостоверяющие регистрацию права собственности на ценные бумаги (выписки из реестра акционеров, выписки депозитария со счета депо); | (да/нет) | |
7. Другие документы, являющиеся необходимыми для перерегистрации права собственности на ценные бумаги; | (да/нет) | |
8. Акты приема-передачи сертификатов ценных бумаг, иные документы, кроме перечисленных | (указать) | |
Комментарий |
| |
Отрицательные ответы свидетельствуют о нарушении установленных требований.
3.3.3. В соответствии с Временным положением информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, отражается и систематизируется в учетных регистрах профессиональных участников.
Приведенные ниже таблицы подлежат заполнению в целях определения полноты и правильности ведения учетных регистров.
3.3.4. Форма "Д-3": "Ведение регистра учета сделок"
Вопрос | Ответ | |
Осуществляется ли ведение регистров учета сделок (п.14 Временного положения)* | (да/нет) | |
_______________ | ||
| * Здесь и далее в настоящем разделе даются ссылки на пункты | |
Содержатся ли в регистрах учета сделок следующие реквизиты: |
| |
- дата сделки; | (да/нет) | |
- место совершения сделки; | (да/нет) | |
- номер поручения на сделку; | (да/нет) | |
- вид сделки; | (да/нет) | |
- покупка; | (да/нет) | |
- продажа; | (да/нет) | |
- иной вид сделки; | (да/нет) | |
- номер и дата договора с клиентом; | (да/нет) | |
- номера корреспондирующих счетов; | (да/нет) | |
- наименование эмитента; | (да/нет) | |
- вид и количество ценных бумаг; | (да/нет) | |
- цена одной ценной бумаги; | (да/нет) | |
- сумма вознаграждения профессионального участника; | (да/нет) | |
- суммы иных расходов, связанных с совершением сделки; | (да/нет) | |
- итоговая сумма сделки. | (да/нет) | |
Комментарий |
| |
Отрицательные ответы свидетельствуют о нарушении установленных требований.
3.3.5. Форма "Е-3": "Ведение регистров учета расчетов"
Вопрос | Ответ |
Осуществляется ли ведение регистров учета расчетов (п.17)? | (да/нет) |
Осуществляется ли ведение регистров учета расчетов в разрезе аналитических счетов: |
|
- по денежным средствам по каждому клиенту; | (да/нет) |
- по ценным бумагам по каждому клиенту. | (да/нет) |
Содержится ли в регистрах учета расчетов следующая информация о неисполненных обязательствах: |
|
- дата возникновения обязательства; | (да/нет) |
- дата исполнения обязательства. | (да/нет) |
Комментарий |
|
Отрицательные ответы свидетельствуют о нарушении установленных требований.
3.3.6. Форма "Ж-3": "Ведение регистров учета ценных бумаг"*
_______________
* Кредитные организации ведут регистры учета ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в соответствии с порядком, установленным Банком России (п.18 Временного положения).
Вопрос | Ответ | |
1 | 2 | |
Осуществляется ли ведение регистров учета ценных бумаг? Если да, то: | (да/нет) | |
Соответствует ли ведение регистров учета ценных бумаг установленным правилам ведения (п.18): | (да/нет) | |
- регистров учета ГКО; | (да/нет) | |
- регистров учета ОФЗ; | (да/нет) | |
- регистров учета иных ценных бумаг. | (да/нет) | |
Осуществляется ли ведение регистров лицевого учета и оборотов операций с ценными бумагами с целью отражения операций с собственными ценными бумагами? | (да/нет) | |
Осуществляется ли ведение регистров лицевого учета для государственных ценных бумаг по каждому выпуску (п.20)? | (да/нет) | |
Осуществляется ли ведение регистров лицевого учета для других ценных бумаг по каждому эмитенту (п.20)? | (да/нет) | |
Содержат ли регистры лицевого учета и оборотов следующие реквизиты: |
| |
- дата совершения сделки; | (да/нет) | |
- данные об остатке ценных бумаг на начало рабочего дня; | (да/нет) | |
- данные о сделках по покупке ценных бумаг за день; | (да/нет) | |
- данные о сделках по продаже ценных бумаг за день; | (да/нет) | |
- итоги оборотов (валовые результаты по покупке и продаже) ценных бумаг за день; | (да/нет) | |
- остаток ценных бумаг на конец рабочего дня. | (да/нет) | |
Осуществляется ли ведение регистров учета сделок клиентов, предназначенных для отражения информации о сделках, совершенных за счет и по поручению клиентов (п.21)? | (да/нет) | |
Содержат ли регистры учета сделок клиентов следующие реквизиты: |
| |
- дата совершения сделки; | (да/нет) | |
-данные о сделках, совершенных по поручению клиентов; | (да/нет) | |
- номер поручения* на сделку; | (да/нет) | |
_______________ | ||
| * Одно и то же поручение клиента может быть использовано для | |
нескольких сделок, если это предусмотрено поручением. В этом случае в регистрах учета сделок клиентов для разных сделок указывается один и тот же номер поручения клиента. | ||
- количество проданных ценных бумаг; | (да/нет) | |
- количество купленных ценных бумаг; | (да/нет) | |
- цена проданных ценных бумаг; | (да/нет) | |
- цена купленных ценных бумаг; | (да/нет) | |
- размер вознаграждения, взимаемого с клиента; | (да/нет) | |
- итоги расчетов по сделкам, совершенным за счет и по поручению клиентов, которые затем переносятся в регистры учета расчетов. | (да/нет) | |
Осуществляется ли ведение регистра сводных итогов (п.22)? | (да/нет) | |
Комментарий |
| |
Отрицательные ответы свидетельствуют о нарушении установленных требований.
3.3.7. Форма "3-3": "Регистры учета на ОРЦБ (ГКО-ОФЗ, облигации Банка России)"