ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  

     
ПРИКАЗ

     
от 4 августа 2000 года N 667

О внедрении новых технологий системы
уплаты таможенных платежей

____________________________________________________________________
Утратил силу с 25 сентября 2001 года на основании
приказа ГТК России от 3 августа 2001 года N 757
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Действие настоящего приказа приостановлено до особого указания ГТК России -
телеграмма ГТК России от 17 июля 2001 года N ТФ-16931
____________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
Документ не нуждается в госрегистрации Министерством юстиции Российской Федерации
Письмо Минюста Российской Федерации от 20.09.2000 N 7906-ЮД.
_______________________________________________________________________________

В целях дальнейшего совершенствования системы уплаты таможенных платежей, усиления контроля за поступлением денежных средств на счета таможенных органов, упрощения расчетов по таможенным платежам, сокращения сроков прохождения денежных средств и сроков производства таможенного оформления товаров

1. Утвердить технологию расчетов по таможенным платежам с применением микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт) (приложение 1) и внедрить ее в таможенных органах Российской Федерации в сроки, установленные в приложении 2 к настоящему приказу.

2. Начальникам таможенных органов:

- организовать внедрение технологии расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт в сроки, установленные приложением 2 к настоящему приказу.

- внести соответствующие изменения в действующие должностные инструкции сотрудников таможен, а также в положения об отделах, занятых в эксплуатации системы уплаты таможенных платежей с применением таможенных карт.

3. Управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий (Л.М.Ухлинов) принять в фонд алгоритмов и программ программный комплекс, используемый при уплате таможенных платежей с применением таможенных карт и обеспечивающий проведение таможенными органами учета поступающих на счета денежных средств.

4. Утвердить состав наблюдательного совета по контролю за внедрением в таможенных органах технологии расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт (приложение 3).

5. Главному управлению федеральных таможенных доходов (Сафаров Э.А.) ежеквартально докладывать о ходе внедрения в таможенных органах технологии расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт.

6. Контроль за настоящим приказом оставляю за собой.

     
ТЕХНОЛОГИЯ
расчетов по таможенным платежам с применением микропроцессорных
пластиковых карт (таможенных карт)

Для целей настоящего документа применяется следующая трактовка терминов и определений.

"Таможенная карта" - электронный документ, построенный на основе пластиковой карты с микропроцессором.

Таможенная карта выпускается кредитными организациями (банками-эмитентами) для осуществления участниками внешнеэкономической деятельности (участники ВЭД) уплаты таможенных пошлин, налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов и других плат, взимание которых возложено на таможенные органы (таможенные платежи), и для идентификации плательщиков - участников ВЭД.

Таможенная карта является инструментом доступа к счету, с которого снимаются средства плательщика для уплаты таможенных платежей.

"Держатель карты" - законный пользователь таможенной карты, чье имя указано на лицевой стороне карты, образец подписи которого имеется на ее оборотной стороне.

"Авторизация" - процедура проверки таможенной карты с целью получения разрешения на совершение таможенного платежа.

"Авторизационный центр" - компьютерно-телекоммуникационный центр, обеспечивающий доступ с целью осуществления авторизации к платежным системам и банкам, выпустившим таможенные карты.

"Код подтверждения" - буквенно-цифровой код, получаемый в результате авторизации.

"Электронный терминал", или "РОS-терминал" - устройство, способное осуществлять авторизацию и электронный сбор информации о сделках по таможенным картам.

"UСS РОS NETWORK" - развернутая в России сеть электронных терминалов, подключение к которой дает возможность электронного доступа к центру авторизации и позволяет производить в электронном виде сбор информации о сделках.

"Электронный сбор информации" или "OFF-LINE DATA CAPTURE" - сбор в электронной форме информации по совершенным сделкам для дальнейшей обработки.

"UPLOAD" - операция, выполняемая на электронном терминале автоматически или вручную, по передаче в электронном виде данных по всем сделкам, совершенным с использованием таможенных карт с момента предыдущей операции UPLOAD.

"Счет" - чек электронного терминала, подтверждающий совершение сделки по таможенной карте.

"Платежная система" - система, включающая в себя банки-эмитенты, агентов по распространению таможенных карт, процессинговые центры, клиринговый центр, координатора эмиссии и приема таможенных карт, таможни, объединенных между собой на договорной и технологической основе,   обеспечивающая движение денежных потоков между пользователями карт (участники ВЭД) и таможнями.

"Инспектор" - сотрудник таможни, отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением таможенных карт.

"Сводный отчет" - представляемый таможней в процессинговый центр отчет по установленной форме для окончательной выверки произведенных платежей. Сводный отчет является документальным подтверждением осуществленных перечислений денежных средств с таможенной карты на счета таможни через электронный терминал.

1. Общие положения

1.1. Настоящая технология определяет порядок расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт, порядок учета денежных средств, поступающих с применением таможенных карт со счета плательщика на счет таможни, а также порядок выпуска таможенных карт, их распространения и проведения платежа участником ВЭД со своего счета на счета таможни.

1.2. Уплата таможенных платежей с таможенной карты производится либо в валюте Российской Федерации, либо в валюте США.

Наличие платежного документа, сформированного электронным терминалом и подписанного держателем таможенной карты и инспектором таможни, считается фактическим поступлением денежных средств на счет таможни.

1.3. В целях организации расчетов по уплате таможенных платежей с применением таможенной карты таможня заключает соответствующий договор с координатором эмиссии таможенных карт.

1.4. Расчеты с применением таможенных карт осуществляются либо на базе специализированного платежного электронного терминала, либо на базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной полосы и микропроцессора таможенной карты, устанавливаемых процессинговым учреждением в таможне (далее - терминал).

Процессинговые учреждения должны иметь лицензию ФАПСИ России при Президенте Российской Федерации на предоставление услуг в области шифрования информации в своей сети передачи данных в процессинговый центр.

1.5. В таможне, осуществляющей прием таможенных платежей с применением таможенных карт, организуется рабочее место инспектора, состоящее либо из специализированного платежного электронного терминала (РОS-терминала), либо из платежного терминала на базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной полосы и микропроцессора таможенной карты и модема для сбора данных и передачи авторизационных сообщений.

2. Порядок применения таможенных карт при таможенном оформлении грузовой таможенной декларации

2.1. В случае использования таможенной карты для уплаты таможенных платежей декларант одновременно с подачей грузовой таможенной декларации представляет в таможню таможенную карту, указав ее в описи прилагаемых к ГТД документов. Например, "Таможенная карта N __".

2.2. На этапе приема, регистрации и учета таможенных деклараций после проведения проверки соблюдения установленных условий, необходимых для принятия таможенной декларации, до регистрации поданной ГТД, инспектор осуществляет операции по оплате таможенных платежей с использованием таможенной карты. Для чего инспектор через терминал считывает информацию, записанную на магнитной полосе и/или микропроцессоре таможенной карты. Эта информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет информацию, отраженную на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте.

2.3. В случае их несовпадения таможенная карта в качестве средства проведения оплаты не принимается.

Инспектор возвращает таможенную карту и ГТД с комплектом документов декларанту с отказом в регистрации ГТД на основании п.2.7 приказа ГТК России от 28.11.94 N 624 (зарегистрирован Минюстом России,рег.N 743 от 09.12.94).

2.4. В случае совпадения информации, отраженной на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте, инспектор набирает на терминале сумму таможенных платежей, подлежащих уплате по данной ГТД, и код ОКПО декларанта. При этом терминал в автоматическом режиме добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.

Через терминал инспектор осуществляет авторизационный запрос в процессинговый центр о кредитоспособности таможенной карты на сумму таможенного платежа и комиссионного сбора.

2.5. В случае отказа процессингового центра в авторизации карты инспектор возвращает таможенную карту и ГТД с комплектом документов декларанту с отказом в регистрации ГТД на основании п.2.7 приказа ГТК России от 28.11.94 N 624.

2.6.  При получении положительного ответа процессингового центра на авторизационный запрос терминал распечатывает счет (приложение N 1) в трех экземплярах.

Держатель таможенной карты расписывается на одном экземпляре счета.

После этого инспектор проверяет идентичность подписи держателя таможенной карты на счете с образцом подписи на таможенной карте.

2.7. В случае несовпадения образца подписи держателя таможенной карты, находящейся на самой карте, с подписью на счете или отказа держателя таможенной карты подписать один экземпляр счета инспектор возвращает таможенную карту и ГТД с комплектом документов декларанту с отказом в регистрации ГТД на основании  п.2.7 приказа ГТК России от 28.11.94 N 624.

При этом инспектор одновременно с возвратом перечисленных документов нажимает на терминале соответствующую клавишу отмены операции по осуществлению оплаты таможенных платежей.

Все три экземпляра распечатанного счета остаются у инспектора для их уничтожения.

2.8. В случае совпадения подписи держателя таможенной карты на счете с образцом подписи на таможенной карте инспектор подтверждает произведенный платеж нажатием соответствующей клавиши на терминале.

2.9. В экземпляр счета с подписью держателя таможенной карты инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты, которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью. Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей таможни.

На двух не подписанных экземплярах счета инспектор делает запись "оплачено", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью.

Один экземпляр не подписанного держателем карты счета инспектор передает декларанту (держателю таможенной карты), второй - инспектор приобщает к комплекту документов с ГТД, внеся в опись документов номер и дату счета.

2.10. По завершении каждой успешной операции на терминале инспектор осуществляет выгрузку информации о совершенной сделке из терминала в процессинговый центр (операция UPLOAD). По завершении операции UPLOAD терминал распечатывает чек, подтверждающий успешное завершение проведенной операции (приложение N 2).

После того как чек распечатан, инспектор возвращает таможенную карту держателю таможенной карты (декларанту).

Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем таможенной карты, передает в отдел таможенных платежей таможни.

2.11. Инспектор в установленном порядке принимает таможенную декларацию и другие документы, подлежащие обязательному представлению таможенному органу Российской Федерации, а также электронную копию таможенной декларации, и регистрирует ГТД.

2.12. В случае, если в ходе проверки ГТД будет установлено, что вследствие неточного исчисления таможенных платежей, неверного применения ставок таможенных платежей, неправильного применения курсов валют и т.п. необходимо осуществить доплату таможенных платежей, доплата недостающей части таможенных платежей может быть осуществлена с помощью таможенной карты при получении декларантом уведомления, составленного в установленном порядке.

3. Порядок применения таможенных карт при оплате таможенных платежей с использованием ТПО

3.1. Таможенная карта может применяться при уплате таможенных платежей, процентов за предоставление отсрочки (рассрочки) их уплаты, пеней, штрафов и иных платежей с применением таможенного приходного ордера (ТПО).

3.2. Для осуществления платежа с таможенной карты декларант (держатель таможенной карты) передает заполненный ТПО и таможенную карту инспектору, допущенному к работе с терминалом, для осуществления оплаты

3.3. Инспектор через терминал считывает информацию, записанную на магнитной полосе и/или микропроцессоре таможенной карты. Эта информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет информацию, отраженную на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте.

3.4. В случае их несовпадения таможенная карта в качестве средства проведения  оплаты не принимается.

Инспектор возвращает ТПО и таможенную карту декларанту (держателю таможенной карты).

3.5. В случае совпадения информации, отраженной на экране терминала, с данными, выдавленными на таможенной карте, инспектор набирает на терминале сумму таможенных платежей, подлежащую уплате по ТПО и код ОКПО плательщика. При этом терминал в автоматическом режиме добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.

При отсутствии у плательщика кода ОКПО (например, декларант - физическое лицо) в терминал вносятся восемь нолей - "00000000".

Через терминал инспектор осуществляет авторизационный запрос в процессинговый центр о кредитоспособности таможенной карты на сумму таможенного платежа и комиссионного сбора

3.6. В случае отказа процессингового центра в авторизации таможенной карты инспектор возвращает ТПО и таможенную карту ее держателю с отказом в проведении платежа.     

3.7. При получении положительного ответа процессингового центра на авторизационный запрос терминал распечатывает счет (приложение N 1) в трех экземплярах.