(с изменениями на 28 июля 2000 года)
I. Общие положения
1.1. В соответствии с настоящими Правилами ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - Правила), Государственный таможенный комитет Российской Федерации ведет реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - реестр) при обеспечении уплаты таможенных платежей, а также возможных процентов за использованную отсрочку (рассрочку) уплаты таможенных платежей (далее - проценты), штрафов и стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил, пеней за просрочку уплаты таможенных платежей.
1.2. В качестве обеспечения уплаты таможенных и других платежей, взимаемых таможенными органами, а также соблюдения требований таможенного законодательства используются банковские гарантии банков и иных кредитных организаций (далее - банки), а также страховых организаций, включенных в реестр.
1.3. Порядок принятия и учета банковских гарантий таможенными органами утверждается ГТК России.
II. Комиссия ГТК России по вопросам ведения
реестра банков и иных организаций
2.1. Решения по вопросам ведения реестра принимаются Комиссией ГТК России по вопросам ведения реестра банков и иных организаций (далее - Комиссия). Организационное обеспечение деятельности Комиссии осуществляет Главное управление федеральных таможенных доходов ГТК России.
2.2. Решения Комиссии оформляются протоколом, который подписывает председатель Комиссии.
III. Порядок включения банка или иной организации в реестр
3.1. Вопрос включения банка или иной организации (заявители) в реестр ГТК России рассматривает на основании заявления, составленного по установленной форме (приложение 1), подписанного руководителем и главным бухгалтером и заверенного печатью.
3.1.1. Банк одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:
а) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов и свидетельства о регистрации юридического лица;
б) заверенную в установленном порядке копию свидетельства о регистрации в Центральном банке Российской Федерации;
в) заверенную в установленном порядке копию генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
г) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;
д) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;
е) баланс (оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета) на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
ж) отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
з) справки о выполнении обязательных экономических нормативов на каждую отчетную дату в течение последнего года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;
и) расчет собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью.
3.1.2. Если банк желает, чтобы в реестр был включен его филиал, то он дополнительно представляет:
а) заверенную в установленном порядке копию положения о филиале;
б) копию информационного письма Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
в) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях филиала, и оттиском печати филиала.
3.1.3. Страховая организация одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:
а) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов;