ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 4 марта 1994 года N 01-12/150


Об открытии и ведении счетов таможенных органов
для зачисления сумм таможенных платежей

____________________________________________________________________
Утратило силу на основании
приказа ГТК России от 10 мая 2001 года N 428
____________________________________________________________________

В целях упорядочения работы со счетами таможенных органов обязываю осуществлять открытие и ведение таможенными органами валютных и рублевых счетов для зачисления сумм таможенных платежей в банковских учреждениях в соответствии со следующим порядком:

1. Открытие счетов таможенными органами Российской Федерации производится только при наличии письменного разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие и ведение счета в конкретном банковском учреждении, которое выдается на основании письменного запроса таможенного органа с обоснованием необходимости открытия счета, а также с указанием реквизитов банковского учреждения и условий расчетов.

2. Получив письменное разрешение Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие счета, таможенный орган заключает с банковским учреждением договор на открытие и ведение счета на основании типового договора (Приложение 1).

3. После открытия счета таможенный орган представляет в Государственный таможенный комитет Российской Федерации для согласования и заверения подписанный таможенным органом и банковским учреждением договор об открытии и ведении счета, карточки с образцами подписей, а также реквизиты открываемого счета.

4. Ведение счета осуществляется строго в соответствии с режимом счета (Приложения 2, 3), являющимся неотъемлемой частью договора на открытие и ведение счета таможенного органа.

В случае, если таможенными органами были ранее открыты счета для зачисления таможенных платежей не в соответствии с настоящим порядком, их необходимо переоформить в Государственном таможенном комитете Российской Федерации в срок до 01.05.94.

Персональную ответственность за выполнение настоящего указания возлагаю на начальников таможен, контроль за выполнением настоящего указания возлагаю на начальников таможенных управлений.

ДОГОВОР
(об открытии и ведении счета таможни)
от ___________ 1994 г. N _________

1. Предмет Договора

Предметом Договора является банковское обслуживание деятельности таможни, включающее проведение операций по счетам и оказание консультационных услуг.

2. Обязанности сторон

2.1. Банк со своей стороны:

- производит открытие, переоформление и закрытие счетов Таможни в течение 3-х рабочих дней после представления всех необходимых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации документов;

- осуществляет все операции по счету Таможни в первоочередном порядке;

- осуществляет операции по счетам Таможни в соответствии с действующим законодательством, инструкциями Центрального банка Российской Федерации и режимом счета Таможни, определяемым Государственным таможенным комитетом Российской Федерации;

- вносит изменения в установленный режим счета Таможни в связи с изменением действующего законодательства в каждом отдельном случае по согласованию сторон;

- по требованию Таможни открывает субсчета и осуществляет все операции в разрезе субсчетов;

- осуществляет все операции по счетам Таможни на основании поручений в порядке календарной очередности поступления в Банк платежно-расчетных документов;

- принимает инкассовые платежные поручения Таможни и осуществляет контроль за поступлением денежных средств по инкассовым платежным поручениям;

- выдает выписки по счетам Таможни и документы к выпискам по мере совершения операций, но не позднее 1-го рабочего дня, считая с даты выписки;

- принимает замечания относительно правильности совершенных операций по счетам Таможни в течение 30-ти календарных дней с момента выдачи выписки; в случае отсутствия замечаний в указанный срок Банк считает операцию по счету Таможни подтвержденной;

- в течение одного операционного дня зачисляет на счет средства, поступающие для Таможни;

- в течение одного операционного дня с момента подачи платежного документа осуществляет перечисления денежных средств, находящихся на счете Таможни;

- осуществляет перечисление денежных средств со счета строго в соответствии с платежными документами Таможни;

- контролирует полноту поступления денежных средств на счет; в случае недопоступления денежных средств на счет Банк производит поиск недопоступивших сумм и зачисляет их на счет Таможни;

- обеспечивает оформление платежных документов на перечисление таможенных платежей на счет Таможни от плательщиков по форме и с учетом требований и рекомендаций, определяемых нормативными документами Центрального Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации;

- обеспечивает сохранность денежных средств, поступивших на счет Таможни;

- на основании того, что денежные средства, зачисляемые на счет Таможни от всех видов таможенной деятельности, поступают в доход федерального бюджета Российской Федерации, Банк не взимает плату за обслуживание счета Таможни, а также плату за конвертацию;

- осуществляет инкассацию наличных денежных средств из кассы Таможни и таможенных постов, обеспечивая охрану инкассаторов;

- инструктирует Таможню по вопросам осуществления таможенных платежей в строгом соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации;

- обязуется сохранять коммерческую тайну по операциям, производимым по счетам Таможни, в соответствии с действующим законодательством;

- по первому требованию Таможни предоставляет ей информацию о финансовом состоянии Банка;

- по первому требованию Государственного таможенного комитета Российской Федерации предоставляет информацию о движении денежных средств на счете Таможни, в том числе платежные документы на зачисление денежных средств на счет Таможни, и другую необходимую информацию.

2.2. Таможня со своей стороны:

- обеспечивает оформление платежных документов по форме и с учетом требований, определяемых нормативными документами Центрального Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации;

- осуществляет операции по ведению счета в строгом соответствии с режимом счета, утвержденным ГТК России, и указаниями Государственного таможенного комитета Российской Федерации;

- обустраивает служебное помещение для кассы в соответствии с техническими требованиями;

- обеспечивает сохранность наличной валюты, находящейся в кассе Таможни, до инкассации Банком.

3. Особые условия Договора

Банк организует модемную связь для оперативного обмена между Банком и Таможней информацией о движении денежных средств на счете Таможни.

4. Ответственность Сторон

Ответственность Банка перед Таможней и Таможни перед Банком начинается с момента подписания настоящего Договора.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета Таможни, а также несвоевременное или неправильное зачисление Банком сумм, причитающихся Таможне, Банк уплачивает в пользу Таможни штраф в размере ____% от несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.

5. Разрешение разногласий

В случае возникновения разногласий и споров между Сторонами по вопросам, связанным с выполнением настоящего Договора, Стороны будут стремиться разрешить такие споры и разногласия путем переговоров и подписания дополнительных протоколов, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора. В случае невозможности разрешения таких споров и разногласий путем переговоров они разрешаются в соответствии с действующим на территории Российской Федерации законодательством.

6. Срок действия Договора

6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания.

6.2. Настоящий Договор и все изменения и дополнения к нему действительны только в том случае, если они совершены в письменной форме за подписью обеих Сторон и согласованы с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

6.3. Настоящий Договор может быть расторгнут:

- по обоюдному письменному согласию Сторон;

- в случае невыполнения одной из Сторон обязательств, принятых по настоящему Договору;

- по инициативе одной из сторон при наличии письменного уведомления в срок не менее чем за шесть месяцев до расторжения.

6.4. При расторжении настоящего Договора Банк обязуется перечислить остаток денежных средств со счета Таможни на счет, указанный Таможней.

Юридические адреса и подписи Сторон

РЕЖИМ РУБЛЕВОГО СЧЕТА, ОТКРЫВАЕМОГО
ТАМОЖЕННОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ

1. На счет могут быть зачислены денежные средства в валюте Российской Федерации:

а) перечисленные со счетов плательщиков в качестве оплаты всех видов таможенных платежей;

б) наличная валюта Российской Федерации в качестве оплаты всех видов таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;

в) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

2. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.

3. Зачисленные на счет Таможни денежные средства могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:

а) на рублевый счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 144201 в Мосбизнесбанке г. Москвы МФО 299093 не реже чем 1 раз в десять дней;

б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.

4. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления валюты Российской Федерации без права расходования.

РЕЖИМ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫВАЕМОГО
ТАМОЖЕННОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ

1. На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

а) перечисленные с аналогичных балансовых валютных счетов других владельцев за оплату всех таможенных платежей;

б) перечисленные с текущих счетов типа "А" иностранных организаций, фирм, представительств и граждан за оплату всех таможенных платежей;

в) наличная иностранная валюта за оплату всех таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;

г) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

2. Счет ведется в разрезе всех видов свободно конвертируемых валют либо в валютах, указываемых Таможней. Во втором случае при зачислении на счет денежных средств в других свободно конвертируемых валютах Банк производит конвертацию и зачисление денежных средств на счет Таможни по мере их поступления.

3. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.

4. Зачисленные на счет Таможни денежные средства в свободно конвертируемой валюте могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:

а) на валютный счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 0701734 в Мосбизнесбанке г. Москвы, МФО 299093 не реже, чем 1 раз в десять дней;

б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.

5. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления свободно конвертируемой валюты без права расходования.