Об утверждении формы "Сообщение банка налоговому
органу об открытии (закрытии) банковского счета"
и порядка ее заполнения
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа МНС России от 4 марта 2004 года N БГ-3-24/179
____________________________________________________________________
В целях реализации положений статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, принятого Федеральным законом от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31),
приказываю:
1. Утвердить форму N 12-0-1 "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 1) и "Порядок заполнения формы "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 2);
2. Руководителям государственных налоговых инспекций по субъектам Российской Федерации организовать работу подведомственных государственных налоговых инспекций по:
доведению настоящего приказа до состоящих на учете по месту нахождения банков;
бесплатному обеспечению состоящих на учете по месту нахождения банков необходимым количеством бланков "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета";
учету расходования бланков и еженедельному контролю за своевременностью направления состоящими на учете банками сообщений налоговым органам об открытии (закрытии) банковских счетов;
незамедлительному уведомлению налоговых органов по месту учета банков о получении сообщений банков об открытии (закрытии) банковских счетов;
передаче в состоящие на учете банки и поддержанию в актуальном состоянии полного справочника адресов государственных налоговых инспекций - для обеспечения правильного адресования направляемых банками налоговым органам сообщений об открытии (закрытии) счетов.
Руководитель
Государственной налоговой службы
Российской Федерации
Г.В.Боос
СОГЛАСОВАНО
Заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.К.Артемоваъ
В Госналогинспекцию по_______________________________________________________________________________________
(наименование налогового органа по месту учета лица)
почтовый адрес______________________________________________________________________________________________
1. Сообщение банка налоговому органу |
| Бланк N <серия и номер> |
(направляется не позднее 5 дней со дня открытия/закрытия счета)
Банк _______________ ИНН: ___________________________________ сообщает, что клиенту, имеющему
(БИК) (ИНН/код причины постановки на учет)
ИНН:_____________________________________________________________________________________________________
(ИНН/код причины постановки на учет)
по предъявленному________________________________________________________________________________________
(вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки лица на учет в налоговом органе)
после заключения (расторжения) договора банковского счета от _________ N __________________________________________
(нужное подчеркнуть) (Дата)
______________ открыт (закрыт) _______________________________ счет
(Дата) (нужное подчеркнуть) (наименование (тип, вид) счета)
N _________________________________
Должностное лицо банка _________________________________________________________ __________________________
(Ф., И., О., подпись) М.П. (Дата)
________________________________ линия отрыва (для госналогинспекции) __________________________________________
В Госналогинспекцию по______________________________________________________________________________________
(наименование, адрес налогового органа по месту учета банка)
2. Уведомление о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета
(Направляется незамедлительно факсом и почтой по получении сообщения банка)
Госналогинспекция |
|
|
|
| , тел. ________ уведомляет, что ________ получила сообщение (дата) |
N _________________ о том, что ____________ банк ______________ (ИНН: ___________ /______________________________)
(серия и номер бланка) (дата) (БИК) (ИНН/код причины постановки на учет)
открыл (закрыл) лицу_________________________________________________________________________________________
(нужное подчеркнуть) (ИНН/код причины постановки на учет)
по предъявленному__________________________________________________________________________________________
(вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки лица на учет в налоговом органе)
___________________________ счет N__________________________________________________________________________
(наименование (тип, вид) счета)
Должностное лицо налогового органа __________________________________________ _____________________________
(Ф., И., О., подпись) (дата)
------------------------------------------------------------- Линия отрыва (для банка) -------------------------------------------------------------------------
3. | Корешок | сообщения | N | <серия | и | номер | бланка> | об | открытии | (закрытии) | банковского | счета |
(остается в банке)
___________ В Госналогинспекцию по ______________________________________________________ направлено сообщение:
(дата отправки) (наименование и адрес налогового органа по месту учета лица)
______ Банк ___________________________________ открыл (закрыл) клиенту _____________________/___________________
(дата) (БИК, ИНН/код причины постановки на учет) (нужное подчеркнуть) (ИНН/код причины постановки на учет)
по предъявленному__________________________________________________________________________________________
(вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки лица на учет в налоговом органе)
_______________________________ счет N______________________________________________________________________
(наименование (тип, вид) счета)
Должностное лицо ___________________________________________________ _____________________________________
(Ф., И., О., подпись) (дата)
---------------------------------------------------------------- линия отрыва (для банка) -----------------------------------------------------------------------------------
4. | Уведомление | N | <серия | и | номер | бланка> | банка | об | открытии | (закрытии) | банковского | счета |
(выдается клиенту при открытии/закрытии счета)
Банк ____________________ (ИНН: _________________________________________________) Корр.счет N ________________
(БИК) (ИНН/код причины постановки на учет)
уведомляет, что _____________ открыл (закрыл) клиенту, имеющему ИНН: _____________________________________________
(дата) (нужное подчеркнуть) (ИНН/код причины постановки на учет)
по предъявленному__________________________________________________________________________________________
(вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки лица на учет в налоговом органе)
______________________________ счет N_______________________________________________________________________
(наименование (тип, вид) счета)
Должностное лицо _________________________________________________ ________________________________________
(Ф., И., О., подпись) (дата)
Порядок заполнения формы
"Сообщение банка налоговому органу
об открытии (закрытии) банковского счета"
1. Бланк "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" включает четыре раздела, оформленные в виде отрывных частей:
часть первая - собственно "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для направления банком в налоговый орган по месту учета лица, которому открыт (закрыт) счет;
часть вторая - "Уведомление о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для направления налоговым органом по месту учета лица, которому открыт (закрыт) счет, в налоговый орган по месту учета банка;
часть третья - "Корешок сообщения об открытии (закрытии) банковского счета" - остается в банке, в целях подтверждения факта о направлении им сообщения налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета в установленный законодательством срок;
часть четвертая - "Уведомление банка об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для информирования банком клиента об открытии (закрытии) ему банковского счета.
2. Бланки изготавливаются государственной налоговой инспекцией по месту учета банка с помощью технических средств документирования информации, обеспечивающих их автоматизированный учет в информационной системе налоговых органов и предоставляются состоящему на учете в этой инспекции банку по его заявке со следующими заполненными реквизитами:
серией и номером бланка, воспроизведенными во всех четырех частях бланка;
БИК, ИНН банка - во всех частях бланка;
реквизитами государственной налоговой инспекции по месту нахождения банка - во второй части бланка.
N корреспондентского счета банка - в четвертой части бланка.
3. Банком автоматизированно или от руки заполняются следующие реквизиты:
наименование государственной налоговой инспекции по месту учета лица, которому открывается (закрывается) счет - в первой и третьей частях бланка (в точном соответствии с предъявленным документом о постановке на учет в налоговом органе), почтовый адрес - по справочнику адресов государственных налоговых инспекций;
ИНН лица, которому открывается или закрывается счет - во всех частях бланка. Источником ИНН является предъявляемый лицом документ, удостоверяющий факт постановки его на учет в налоговом органе (для организаций ИНН указывается с кодом причины постановки на учет);