ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 6 ноября 1998 года N 45
____________________________________________________________________
Утратило силу с 29 ноября 2002 года на основании
постановления ФКЦБ России от 13 ноября 2002 года N 45/пс
Фактически не применяется с 1 июля 2002 года в связи вступлением в силу
Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг,
утвержденного совместным постановлением ФКЦБ России и Минфина России
от 11 декабря 2001 года NN 33; 109н
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Порядок представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг согласно Временному положению, утвержденному настоящим постановлением, разъяснен распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 марта 1999 года N 270-р.
____________________________________________________________________
В соответствии с пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Временное положение о представлении отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - Временное положение).
2. Саморегулируемой организации "Национальная ассоциация участников фондового рынка" (далее - НАУФОР) обеспечить прием, сверку, хранение и представление в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности, установленной Временным положением.
3. НАУФОР в срок до 1 февраля 1999 года разработать и согласовать с Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг порядок приема, сверки, хранения и представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности, установленной Временным положением.
4. Установить первый отчетный период для представления отчетности в соответствии с Временным положением - 1998 год.
5. Установить, что действие Временного положения не распространяется на кредитные организации, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
Председатель
Д. В. Васильев
ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ
о представлении отчетности профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность
и деятельность по управлению ценными бумагами
1. Общие положения
1.1. Настоящее Временное положение о представлении отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - Временное положение), устанавливает состав, порядок заполнения и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники).
1.2. Профессиональный участник несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия) за недостоверность данных, представляемых в отчетности.
1.3. Федеральная комиссия, ее региональные отделения, Саморегулируемая организация "Национальная ассоциация участников фондового рынка" (далее - НАУФОР) вправе запрашивать у профессионального участника дополнительную информацию и документы по представленной отчетности.
2. Порядок представления отчетности
2.1. Отчетность представляется профессиональными участниками в НАУФОР в порядке, разработанном НАУФОР и согласованном с Федеральной комиссией.
2.2. Отчетность представляется профессиональными участниками по состоянию на 1 января не позднее 15 апреля каждого года, по состоянию на 1 апреля, 1 июня и 1 октября - не позднее 45 дней, следующих за отчетной датой.
Если последний день срока представления отчетности приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
2.3. Отчетность представляется в бумажной и электронной форме. Содержание отчетности, представляемой в бумажной форме, должно соответствовать содержанию отчетности, представляемой в электронной форме.
2.4. Отчетность, представляемая в бумажной форме, сшивается, нумеруется, подписывается лицом, являющимся единоличным исполнительным органом управления профессионального участника, главным бухгалтером, а при его отсутствии - бухгалтером либо руководителем специализированной организации или бухгалтером - специалистом, которым поручено ведение бухгалтерского учета профессионального участника, и заверяется печатью.
2.5. Отчетность в электронной форме представляется в формате Securities Market Markup Language (SMML), разработанном Федеральной комиссией. Для заполнения указанной формы может использоваться программный продукт Федеральной комиссии.
3. Состав и порядок заполнения отчетности профессионального участника
Отчетность профессионального участника состоит из квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами форма N ОК-01 (приложение 1); справки о расчете собственного капитала и бухгалтерской отчетности.
3.1. Квартальный отчет об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами форма N ОК-01 включает:
3.1.1. Титульный лист.
3.1.2. Общие сведения об организации - форма N ОК-01-01000.
3.1.3. Сведения о капитале профессионального участника - форма N ОК-01-02000.
3.1.4. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности - форма N ОК-01-03000.
3.1.5. Структура финансовых вложений - форма N ОК-01-04000.
3.1.6. Сведения об операциях с ценными бумагами - форма N ОК-01-05000.
3.1.7. Сведения об осуществлении брокерской деятельности - форма N ОК-01-06000.
3.1.8. Сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами - форма N ОК-01-07000.
3.1.9. Показатели, характеризующие финансовое состояние организации, - форма N ОК-01-08000.
3.2. При заполнении форм квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами форма N ОК-01 следует руководствоваться Инструкцией о порядке заполнения квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами (приложение 2).
3.3. Справка о расчете собственного капитала профессионального участника составляется в соответствии с порядком расчета собственного капитала, установленным нормативными актами Федеральной комиссии для профессиональных участников.
3.4. Бухгалтерская отчетность представляется по форме, утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации, включая:
3.4.1. Бухгалтерский баланс с отметкой Государственной налоговой инспекции.
3.4.2. Отчет о прибылях и убытках с отметкой Государственной налоговой инспекции.
3.4.3. Отчет о движении денежных средств (форма N 4) за отчетный год и полугодие.
3.4.4. Движение заемных средств за отчетный год (приложение к бухгалтерскому балансу - форма N 5).
Заполнение указанных форм бухгалтерской отчетности осуществляется в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации.
ДЛЯ СЛУЖЕБНЫХ ОТМЕТОК (заполняется уполномоченным лицом НАУФОР) Дело N ________________________________ |
|
КВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БРОКЕРСКОЙ, ДИЛЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |
ФОРМА N ОК-01 |
на « __ » ______ 199 г. |
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ (заполняется уполномоченным лицом организации) | ||||||||||||
(полное наименование организации на русском языке) | ||||||||||||
(сокращенное наименование организации на русском языке) | ||||||||||||
(полное наименование организации на иностранном языке) | ||||||||||||
(сокращенное наименование организации на иностранном языке) | ||||||||||||
(место нахождения организации) (фактический адрес организации) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| __________________________ (почтовый адрес организации) |
(идентификационный номер налогоплательщика) | ||||||||||||
____________________ (Ф.И.О. исполнителя) |
СВЕДЕНИЯ О РУКОВОДИТЕЛЕ ОРГАНИЗАЦИИ | СВЕДЕНИЯ О ГЛАВНОМ БУХГАЛТЕРЕ ОРГАНИЗАЦИИ |
_____________________________________ | ___________________________________________ |
_____________________________________ | Подпись____________________________________ |
Печать организации |
N ОК-01-01000
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
01100 | Сведения о наличии лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг | ||
Номер лицензии | Дата выдачи лицензии | Дата окончания действия лицензии | |
01101 | |||
01102 | |||
01103 | |||
.... | |||
01200 | Информация об организаторах торговли на рынке ценных 6yмаг, через которых организация осуществляет сделки с ценными бумагами | ||
Наименование организаторов торговлина рынке ценных бумаг | Наличие у организации статусамаркет-майкера или специалиста,если таковой имеется | ||
01201 |
| ||
01202 |
| ||
01203 |
| ||
... |
| ||
01300 | Сведения о численности штатных сотрудников организации | ||
01301 | - в том числе нерезидентов | ||
01302 | - в том числе штатных сотрудников (без совместителей), имеющих квалификационные аттестаты ФКЦБ России |