При проверке организации депозитарного учета в кредитной организации необходимо проверить наличие в кредитной организации единого депозитарного подразделения (депозитария), ответственного за осуществление всех депозитарных операций и ведение депозитарного учета. При проверке следует использовать информацию, полученную при проверке по информационному запросу (Форма 1.2(2) и проверке документов депозитария (Форма 2.1.2 Б).
Типичным нарушением в данном случае является наличие у кредитной организации нескольких подразделений, осуществляющих депозитарный учет по отдельным видам ценных бумаг (например, по ГКО-ОФЗ - дилинг, по корпоративными бумагам - отдел ценных бумаг, по бумагам, эмитированным самой кредитной организацией, - эмиссионный отдел, по ОВВЗ - валютное управление и т.п.).
При просмотре операционных журналов и картотек, журналов регистрации поручений и отчетов (перечисленных в п.3.1.2) необходимо выявить наличие (отсутствие) в кредитной организации единого центра депозитарного учета. В случае, если часть материалов аналитического депозитарного учета (учетных регистров) заполняется не в депозитарном подразделении, а в других подразделениях кредитной организации (например, при наличии в кредитной организации общей компьютерной сети), необходимо выяснить порядок передачи информации в депозитарий кредитной организации и выполнения требований по организации в кредитной организации системы внутреннего контроля за использованием служебной информации. При этом необходимо, чтобы журналы и картотеки депозитария велись по всем видам ценных бумаг и по всем депозитарным операциям кредитной организации .
Комментарии, касающиеся наличия (отсутствия) в кредитной организации единого центра депозитарного учета и других выявленных нарушений, указываются после таблицы.
Форма 3.2
1. Наличие центра депозитарного учета | Осуществляет ли какое-либо подразделение кредитной организации, кроме депозитария, депозитарный учет ценных бумаг?* | (да/нет) |
2. Наличие единых журналов | - Ведутся ли в депозитарии единые журналы по всем видам ценных бумаг и операций, в том числе: | (да/нет) |
| - Журнал принятых поручений (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.11.9) | (да/нет) |
| - Журнал регистрации счетов депо | (да/нет) |
| - Операционные журналы (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.11.9) | (да/нет) |
| - Журнал отправленных отчетов и выписок (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.11..9) | (да/нет) |
| - Если нет, указать, какие журналы ведутся не в депозитарном подразделении кредитной организации | (комментарий) |
| - Указать, какая информация не фиксируется в журналах депозитария | (комментарий) |
3. Наличие единых картотек | - Ведутся ли в депозитарии единые картотеки по всем видам ценных бумаг и по всем клиентам, в том числе: (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.11.9) | (да/нет) |
| - Картотека анкет счетов депо | (да/нет) |
| - Картотека анкет клиентов (депонентов) | (да/нет) |
| - Картотека анкет выпусков ценных бумаг | (да/нет) |
| - Если нет, указать, какие картотеки ведутся не в депозитарном подразделении кредитной организации | (комментарий) |
| - Указать, какая информация не фиксируется в анкетах депозитария | (комментарий) |
Комментарии: | ||
_____________
* Заполняется на основе Формы 1.2 (2) Анкеты депозитария.