Регламент депозитария в каждом конкретном случае может быть представлен определенным набором документов, регламентирующих работу депозитария. Разделение требований к документам, входящим в Регламент, между п.А и п.Б Форм носит достаточно условный характер. При проверке Регламента следует исходить из следующего принципа:
Все, что касается клиента, должно содержаться в Условиях осуществления депозитарной деятельности (Клиентском регламенте) или в общедоступных приложениях к этому документу, остальное по выбору депозитария может быть отнесено как к Условиям, так и к Операционному регламенту (служебным инструкциям).
При проведении документарной проверки документов необходимо выяснить, отражены ли нижеперечисленные требования в документах депозитария. Сведения о наличии или отсутствии того или иного требования в документах депозитария заносятся в таблицу Формы 2.1.2. В случае наличия в проверяемом документе того или иного условия в графе таблицы проставлять название*, а также номер пункта проверяемого документа депозитария, в котором содержится описание этого условия, при отсутствии ставится "нет".
________________
* В случае, если название документа повторяется в последовательных пунктах, допускается указывать его только один раз.
Комментарии, касающиеся полноты отражения перечисленных в таблице требований, указываются после таблицы.
Форма 2.1.2
А. Условия осуществления депозитарной деятельности: | |
1. Счета депо |
|
- Порядок открытия и закрытия счетов депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.4.4-4.17) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок закрытия счетов депо по инициативе администрации (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.14) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок изменения реквизитов владельца счета (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, Прил.4, комментарии, пункт 4) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок назначения попечителя (оператора) счета депо и порядок приема поручений через оператора (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.2.39) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок назначения распорядителя счета депо - физического лица, который на основании регламента или доверенности имеет право подписи на документах, инициирующих проведение операций со счетом депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.2.40) | (Документ, N п.п./нет) |
|
|
2. Разделы счета депо |
|
Наличие разделов у счета депо не обязательно. Информация о разделах вполне может быть отнесена к Операционному регламенту, кроме случаев, когда раздел открывается по прямому поручения клиента (Поручению на открытие раздела) | |
- Порядок открытия и закрытия разделов счета депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.4,28, 4.32, 4.37) | (Документ, N п.п./нет) |
- Набор допустимых разделов счетов депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.2.31) | (Документ, N п.п./нет) |
- Типы документов, формирующие разделы счетов депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.2.31, 4.32) | (Документ, N п.п./нет) |
3. Лицевые счета. | |
Перечисленные ниже пункты, как правило, входят в состав операционного (служебного) регламента. В Условиях описывается общий порядок в самом общем виде | |
- Порядок открытия и закрытия лицевых счетов (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.4.20, 4.28) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок однозначного определения соответствия лицевых счетов депо счетам синтетического учета (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.п.2.30, 4.22, 5.2) | (Документ, N п.п./нет) |
4. Депозитарные операции | |
В части Условий, посвященной описанию депозитарных операций, должен быть описан общий порядок осуществления каждой депозитарной операции | |
- Общие положения: Регламент исполнения каждой депозитарной операции (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.3.14, 4.48) Обычно в этом разделе описывается общий порядок исполнения операций в части, которую необходимо знать клиенту |
|
- перечень и описание осуществляемых депозитарием операций (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 , п.3.3) | (Документ, N п.п./нет) |
- порядок действий клиентов и персонала депозитария при выполнении операций, выполняемых депозитарием | (Документ, N п.п./нет) |
(Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) |
|
- основания для проведения операций (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) | (Документ, N п.п./нет) |
- сроки выполнения операций (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) | (Документ, N п.п./нет) |
- порядок и сроки предоставления клиентам (депонентам) отчетов о проведенных операциях (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) | (Документ, N п.п./нет) |
|
|
- Поручение депо: |
|
- Перечень инициаторов операций и их полномочия | (Документ, N п.п./нет) |
- Состав и форма документов, инициирующих каждый тип депозитарных операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.2.37) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок оформления и порядок приема поручений на исполнение депозитарных операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.4.45, 4.46) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок оформления поручений по инициативе администрации депозитария (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.46) | (Документ, N п.п./нет) |
- Сроки исполнения поручений или предоставления уведомления об отказе (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.46, Прил.18, комментарий п.13) | (Документ, N п.п./нет) |
- Отчет об исполнении депозитарной операции: |
|
- Состав получателей отчетов (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.48) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок и периодичность передачи отчетов о выполнении операции получателям (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.49) | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок предоставления клиентам выписок по счетам клиента (депонента) (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) | (Документ, N п.п./нет) |
Порядок принятия претензий по исполненным депозитарным операциям (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.51) | (Документ, N п.п./нет) |
5. Формы документов В Условия должны быть включены формы поручений, отчетов и других документов, которые заполняют клиент и депозитарий (как правило, в качестве приложений) | |
- Образцы документов, которые должны заполнять клиенты депозитария (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3); - Формы поручений на исполнение депозитарных (инвентарных) операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.45, Прил.18) | (Документ, N п.п./нет) |
- Образцы документов, которые клиенты получают на руки (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) - Формы отчетов об исполнении депозитарных (инвентарных) операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.45, Прил.18) | (Документ, N п.п./нет) |
6. Другие вопросы |
|
- Способ получения доходов владельцем счета (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, Прил.4, комментарий п.6) | (Документ, N п.п./нет) |
- Тарифы депозитария (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) Обычно содержатся в приложениях. В Условиях должны быть ссылки на эти приложения | (Документ, N п.п./нет) |
-Процедура допуска ценных бумаг к обслуживанию в депозитарии, а также процедура снятия ценных бумаг с обслуживания (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97, п.3.3) Обычно в клиентском регламенте содержится либо общий перечень ценных бумаг, обслуживаемых депозитарием, либо общий порядок допуска ценных бумаг и снятия с обслуживания. Подробности процедур допуска, как правило, содержатся в операционном регламенте | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок определения способа хранения ценных бумаг (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.38) | (Документ, N п.п./нет) |
- Правила приема и выдачи сертификатов ценных бумаг, находящихся в открытом и закрытом хранении для наличных выпусков (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.41) | (Документ, N п.п./нет) |
| |
Б. Служебные инструкции депозитария Требования к служебным инструкциям депозитария не установлены нормативными документами. В настоящем разделе приведены общие указания по содержанию служебных инструкций | |
1. Операционный регламент (Правила учета операций) | |
Документы, определяющие порядок совершения операций и документооборот депозитария, включая процедуры отражения во внутренних документах депозитария всех совершаемых операций, порядок обработки документов подразделениями депозитария, разграничение полномочий по обработке, хранению и последующему использованию документов (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97), в том числе: | (Документ, N п.п./нет) |
- Регламент исполнения каждой депозитарной операции. Промежуточные этапы исполнения операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.п.4.45, 4.48) Могут быть включены в Условия осуществления депозитарной деятельности | (Документ, N п.п./нет) |
2. Правила ведения учета | |
Правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и/или учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента), а также обособленное хранение ценных бумаг и /или учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) и ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97), в том числе: | (Документ, N п.п./нет) |
- Набор счетов аналитического учета и порядок отражения на них депозитарных операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.45; документ ПАРТАД "Организация учета ценных бумаг на счетах депо (Принципы классификации)" от 14.11.95 | (Документ, N п.п./нет) |
- Порядок ведения операционного журнала депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.3.15) | (Документ, N п.п./нет) |
- Правила однозначного соответствия лицевых счетов депо аналитического учета счетам депо синтетического учета (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.5.2, Прил.12-13) | (Документ, N п.п./нет) |
- Правила кодирования счетов депо и лицевых счетов операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, пп.4.9, 4.21, Прил.1-2) | (Документ, N п.п./нет) |
|
|
3. Инструкции по внутреннему контролю | |
Документы, определяющие правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности использования указанной информации в собственных интересах депозитария, служащих депозитария и третьих лиц в ущерб интересам клиентов (депонентов) (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97), в том числе: | (Документ, N п.п./нет) |
- Служебные инструкции, описывающие процедуру контроля за правильностью аналитического учета (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.54), в том числе: | (Документ, N п.п./нет) |
- Проверка заполнения первичных документов | (Документ, N п.п./нет) |
- Проверка соответствия проведенных операций первичным документам | (Документ, N п.п./нет) |
- Проверка отсутствия технических ошибок при исполнении депозитарных операций | (Документ, N п.п./нет) |
- Проверка правильности отражения на активных счетах реальных активов | (Документ, N п.п./нет) |
- Инструкция по формам и способам контроля за доступом к хранящимся ценным бумагам и учетным записям (в электр. и бумаж. формах) | (Документ, N п.п./нет) |
- Инструкция по мерам по обеспечению сохранности и целостности данных, в том числе на ЭВМ (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.3.17) | (Документ, N п.п./нет) |
- Инструкция по системе мер в случае пожара, стихийного бедствия или других чрезвычайных мер | (Документ, N п.п./нет) |
|
|
4. Инструкции по работе с наличными ценными бумагами | |
- Правила работы с сертификатами ценных бумаг (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96, п.4.41) | (Документ, N п.п./нет) |
- Внутренняя инструкция по работе с наличными ценными бумагами, находящимися в открытом хранении (на основе инструкции об эмиссионно-кассовой работе) | (Документ, N п.п./нет) |
- Внутренняя инструкция по работе с наличными ценными бумагами, находящимися в закрытом хранении (на основе инструкций по порядку приема на хранение ценностей) | (Документ, N п.п./нет) |
5. Иные инструкции | |
- процедура рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов) (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97) | (Документ, N п.п./нет) |
Комментарии: | |