РЕГЛАМЕНТ ДОКУМЕНТАРНОЙ ПРОВЕРКИ
Основные задачи проведения проверки документов депозитария кредитной организации:
Направления проверки | Задачи проверки |
|
|
Соответствие документов законодательству: | Анализ содержания документов и типовых форм депозитария на предмет выявления их соответствия требованиям действующего законодательства и нормативно-правовых актов по ценным бумагам в части наличия необходимых реквизитов и существенных условий. |
Соблюдение прав клиентов: | Анализ содержания документов депозитария на предмет соблюдения прав клиентов при заключении договоров счета депо и иных договоров, предусматривающих хранение и/или учет прав на ценные бумаги. |
Выявление злоупотреблений и правовых рисков: | Анализ содержания документов депозитария на предмет выявления возможных злоупотреблений со стороны кредитной организации, а также выявления потенциальных правовых рисков для кредитной организации и ее клиентов. |
Учет операций: | Анализ документов депозитария (внутренних) на предмет выяснения порядка и правильности отражения проводимых операций в депозитарном и бухгалтерском учете |
Контролирующим подразделением в ходе или по итогам документарной проверки депозитария заполняются Формы 2.1-2.4. В комментариях в том числе указаны особенности проведения документарной проверки при подаче кредитной организацией документов на получение лицензии на осуществление депозитарной деятельности.
По результатам документарной проверки депозитария наряду с формами 2.1-2.4 с учетом анализа и оценки полученной информации контролирующим подразделением, как правило, составляется Акт по итогам документарной проверки. Порядок составления, форма и требования к содержанию Акта регламентируются нормативными документами Банка России и ФКЦБ России.
Перед началом документарной проверки следует затребовать и получить у кредитной организации документы в соответствии с Формой 2.0.
Форма 2.0
N | Название документа | Представлены ли документы |
1 | Ксерокопия Устава кредитной организации или Положения о филиале (в случае филиала) | (да/нет) |
2 | Типовой Депозитарный договор (договоры) | (да/нет) |
3 | Документ (документы), определяющий условия осуществления депозитарной деятельности (Регламент депозитария), в том числе: | (да/нет) |
| Условия осуществления депозитарной деятельности ("Клиентский регламент") - документ (документы) общего доступа, составляющие регламент обслуживания клиентов, включая приложения | (перечислить) |
| "Операционный регламент" - документ (документы) депозитария, регламентирующий внутренний порядок осуществления операций, порядок взаимодействия подразделений депозитария и т.д., включая приложения, в том числе: |
|
| - порядок совершения операций и документооборот депозитария; |
|
| - правила ведения учета депозитарных операций; |
|
| - правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных; |
|
| - процедура рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов) | (перечислить) |
4 | Поручения на исполнение депозитарных операций (поручения депо) | (да/нет) |
5 | Отчет об исполнении депозитарной операции | (да/нет) |
6 | Другие типовые договоры (при наличии определенных отношений), включающие депозитарное обслуживание клиентов: | (да/нет) |
| - с эмитентом | (да/нет) |
| - о корреспондентских (междепозитарных) отношениях | (да/нет) |
| - с попечителем счета | (да/нет) |
| - о передаче ценных бумаг в залог (кредитные) | (да/нет) |
| - на дилерское (брокерское) обслуживание | (да/нет) |
| - о доверительном управлении имуществом | (да/нет) |
7 | Итоговая выписка по счету депо | (да/нет) |
8 | Отчет о состоянии счета | (да/нет) |
9 | Отчет о совершенных операциях за период | (да/нет) |
Кроме перечисленных, депозитарий должен иметь документы, приведенные в Форме 1.3 Регламента проверки по информационному запросу.
При осуществлении проверки отчетности следует запросить (получить) баланс депо или суммарную оборотную ведомость.
При проведении тематической проверки целесообразно запросить ксерокопии указанных документов и материалов в начале проведения проверки и в процессе проверки выяснить, соответствуют ли на практике порядок работы и документооборот депозитария представленным документам.