О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 (с изменениями на 4 февраля 1999 года) (утратило силу с 01.04.2004 на основании указания Банка России от 16.01.2004 N 1378-У)

Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам и
инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами H9,
Н9.1 и Н10, Н10.1

Допустим, банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита.

1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру:

А1 = а1 - 0,2 х К при условии, что (а1 -0,2 х К) > 0. В случае, если (а1 - 0,2 х К) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,2 - установленное значение норматива Н9 - 20% собственных средств (капитала) банка,

К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.

1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).

1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:

А = А1 + А2 + АЗ.

1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):

Б = а1 + а2 + аЗ - 0,5 х К) > 0.

В случае, если (а1 + а2+ аЗ - 0,5 х К) < 0, значение Б принимается равным нулю.

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных средств (капитала) банка.

1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита:

А* = max{А, Б}.

2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита.

2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру.

В1 = в1 - 0,02 х К при условии, что (в1 - 0,02 х К) > 0. В случае, если (в1 - 0,02 х К) < 0, В1 принимается равным нулю.

где 0,02 - установленное значение норматива Н10 - 2% собственных средств (капитала) банка.

2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, ВЗ, В4).

2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

В = В1 + В2 + ВЗ + В4.

2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К, при условии, что (в1 + в2 + вЗ + в4 -0,0З х К) > 0.

В случае, если (в1 + в2 + вЗ + в4 - 0,03 х К) < 0, значение Г принимается равным нулю,

где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.