МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 3 июля 1998 года N 76
О мерах по совершенствованию процедур
обращения взыскания на имущество организаций
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
приказа Минюста России от 14 марта 2008 года N 57
____________________________________________________________________
В целях повышения эффективности исполнения судебных решений по обращению взыскания на имущество организаций-должников и во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 27 мая 1998 года N 516
приказываю:
1. Утвердить согласованную с Федеральной службой России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению и Федеральной службой налоговой полиции Российской Федерации Временную инструкцию о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежащих должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженности) при обращении взыскания на имущество организаций-должников (далее - Временная инструкция).
2. Настоящий приказ и Временную инструкцию направить во все органы юстиции субъектов Российской Федерации.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра - Главного судебного пристава Российской Федерации Б.П.Кондрашова.
Министр
П.Крашенинников
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
3 июля 1998 года.
Регистрационный N 1549
УТВЕРЖДЕНА
приказом Министерства юстиции
Российской Федерации
от 3 июля 1998 года N 76
Временная инструкция о порядке ареста и реализации
прав (требований), принадлежащих должнику
как кредитору по неисполненным денежным обязательствам
третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров,
выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской
задолженности) при обращении взыскания
на имущество организаций-должников
1. Общие положения
1. Настоящая Временная инструкция регламентирует порядок обращения взыскания на имущество должника - права (требования), принадлежащие организации-должнику (далее по тексту - должник) как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (далее по тексту - дебиторская задолженность).
Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит из ареста (описи и запрета распоряжения) указанной дебиторской задолженности, в необходимых случаях - изъятия у должника документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, и передачи их на хранение, а также реализации дебиторской задолженности.
Под должником здесь и далее понимается юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с действующим законодательством, на имущество которого обращается взыскание по исполнительному документу.
При наложении ареста на имущество должника и определении очередности его реализации в соответствии со статьей 59 Федерального закона "Об исполнительном производстве" от 21 июля 1997 года N 119-ФЗ* и Временным положением о порядке обращения взыскания на имущество организаций, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 14 февраля 1996 года N 199**, права (требования), принадлежащие должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг, учитываются в составе первой очереди имущества должника, подлежащего аресту и реализации.
________________
* Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, N 30, ст.3591.
** Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 8, ст.741.
2. Процесс наложения ареста на дебиторскую задолженность, а также ее реализации осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом "Об исполнительном производстве", постановлением Правительства Российской Федерации от 27 мая 1998 года N 516 "О дополнительных мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций"*, Указом Президента Российской Федерации от 29 мая 1998 года N 604 "О дополнительных мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций"**, а также законодательством Российской Федерации, регулирующим порядок передачи указанных требований, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей Инструкцией.
________________
* Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 22 ст.2472
** Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 22 ст.2414.
3. Арест на дебиторскую задолженность налагается судебным приставом-исполнителем или органом налоговой полиции Российской Федерации (далее по тексту - лица, осуществляющие взыскание) на основании соответствующего исполнительного документа.
4. Арест на дебиторскую задолженность должника налагается по месту нахождения должника. Под местом нахождения должника понимается место его государственной регистрации или место его фактического нахождения.
5. Арест дебиторской задолженности состоит в описи документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, в случае необходимости - их изъятия, передачи их на хранение и объявления запрета на совершение должником любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, в силу которых образовалась дебиторская задолженность должника, а равно на передачу соответствующих требований третьим лицам.
6. По требованию лиц, осуществляющих взыскание, должник и дебитор должника обязаны предоставить все необходимые документы, удостоверяющие возникновение конкретных прав и обязанностей по дебиторской задолженности и подтверждающие размер задолженности по соответствующему обязательству (размер дебиторской задолженности), а включая акты сверки задолженности по суммам основного долга и начисленных штрафных санкций.
Документы передаются на хранение под роспись в акте ареста.
7. С момента наложения ареста на дебиторскую задолженность лица, осуществляющие взыскание, обязывают должника, а в необходимых случаях и дебитора должника обеспечить сохранность документов ее подтверждающих, включая соответствующие договоры, акты, накладные, свидетельствующие об отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг, платежные документы, а также другие документы по усмотрению лиц, осуществляющих взыскание.
В случае непредставления, утраты или повреждения документов, подтверждающих дебиторскую задолженность должника, на которую наложен арест, или иных действий, следствием которых явилась невозможность реализации такой дебиторской задолженности, виновное должностное лицо должника (дебитора должника) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Одновременно с наложением на виновное лицо штрафных санкций, такое лицо обязывается незамедлительно произвести действия по восстановлению утраченных или поврежденных документов, подтверждающих дебиторскую задолженность и по предоставлению таких документов, если такое восстановление возможно.
В случае невыполнения виновным лицом действий по восстановлению утраченных или поврежденных документов такое лицо несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При наличии в действиях должностного лица, умышленно не выполняющего законные требования лиц, осуществляющих взыскание, или препятствующего их выполнению либо иным образом нарушающего законодательство Российской Федерации об исполнительном производстве, признаков состава преступления, лица, осуществляющие взыскание, вносят в соответствующие органы представление о привлечении виновного лица к уголовной ответственности (пункт 3 статьи 87 Федерального закона "Об исполнительном производстве").
8. В случае наличия у лиц, осуществляющих взыскание, оснований полагать, что должник (дебитор должника) не обеспечит сохранность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, лица, осуществляющие взыскание, имеют право вынести постановление об изъятии таких документов.
Об изъятии документов, подтверждающих арестованную дебиторскую задолженность должника, составляется акт, куда вносится перечень изъятых документов.
Изъятые документы хранятся в соответствующем подразделении судебных приставов-исполнителей или налоговой полиции Российской Федерации.
9. Оценка дебиторской задолженности должника, подвергающейся аресту, производится исходя из рыночной стоимости дебиторской задолженности на момент ареста (спроса на аналогичную дебиторскую задолженность).
При осуществлении оценки дебиторской задолженности должника лица, осуществляющие взыскание, специалист или оценочная комиссия должны учитывать факторы, влияющие на рыночную стоимость дебиторской задолженности: финансовое состояние дебитора; наличие обеспечения по соответствующему обязательству и другие сведения, сообщенные должником и дебитором.
В том случае, если обязательства дебитора должника по выплате соответствующей задолженности подтверждены вступившим в силу судебным решением, оценка такой дебиторской задолженности должна основываться на указанном решении суда.
В том случае, если оценка дебиторской задолженности должника производится после наложения ареста на такую дебиторскую задолженность, о результатах оценки составляется акт.
В тех случаях, когда не представляется возможным определить рыночную стоимость дебиторской задолженности, подвергаемой аресту, лица, осуществляющие взыскание, производят оценку такой дебиторской задолженности с учетом ее балансовой стоимости.
Конкретный метод оценки дебиторской задолженности, подвергаемой аресту, определяет лицо, осуществляющее взыскание.
Лицо, осуществляющее взыскание утверждает результаты работы специалиста или оценочной комиссии.
10. О наложении ареста на дебиторскую задолженность должника лицами, осуществляющими взыскание, составляется акт.
В акте об аресте дебиторской задолженности указывается помимо общих сведений сведения о содержании правоотношений, из которых возникла соответствующая дебиторская задолженность, точное наименование договора, номер и дата заключения договора, перечень и краткое содержание документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, а также другие обстоятельства, имеющие значение для оценки и реализации дебиторской задолженности должника, в том случае, если в момент ареста такие обстоятельства возможно установить (финансовое состояние дебитора; наличие обеспечения по соответствующему обязательству и другие).
II. Действия лиц, осуществляющих взыскание, по
аресту дебиторской задолженности
11. При наложении ареста на дебиторскую задолженность должника лица, осуществляющие взыскание, проверяют отражение дебиторской задолженности в документах бухгалтерского учета должника и наличие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.
В случае отсутствия или недостаточности документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, лицо, осуществляющее взыскание, направляет соответствующие запросы дебиторам должника, обязывающие их предоставить копии указанных документов, заверенные в установленном порядке.
Отсутствие отражения дебиторской задолженности должника в документах бухгалтерского учета при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, не является препятствием для наложения ареста.
12. При составлении описи дебиторской задолженности в случаях, предусмотренных законодательством, лицом, осуществляющим взыскание, может быть назначен специалист, имеющий соответствующую квалификацию, подтвержденную уполномоченными государственными органами. Специалист определяет, соблюдены ли все обязательные реквизиты документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, проводит анализ всех правоустанавливающих документов, определяющих дебиторскую задолженность и дает оценку действительности и ликвидности соответствующей дебиторской задолженности должника, а также принимает участие в оценке дебиторской задолженности, производимой лицом, осуществляющим взыскание. В случае, если должник или взыскатель не согласны с оценкой дебиторской задолженности, подвергаемой аресту, они вправе потребовать проведения оценки вторично.
Такие требования не препятствуют наложению ареста. Новая оценка проводится в течение 3-х дней с момента заявления соответствующих требований в порядке, установленном Федеральным законом "Об исполнительном производстве", и оформляется актом.
13. После наложения ареста на дебиторскую задолженность лица, осуществляющие взыскание, уведомляют соответствующего дебитора должника о произведенном аресте. К уведомлению об аресте дебиторской задолженности прикладываются копии постановления о наложении ареста и акта об аресте. Копии указанных документов заверяются печатью подразделения судебных приставов или органа налоговой полиции Российской Федерации соответственно.
В уведомлении в обязательном порядке содержится предписание дебитору об исполнении соответствующего обязательства исключительно путем перечисления денежных средств на указанный в уведомлении депозитный (или иной специальный) счет лица, осуществляющего взыскание (абзац второй пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 27 мая 1998 года N 516).
14. С момента получения дебитором должника от лица, осуществляющего взыскание, уведомления о наложении ареста на дебиторскую задолженность и до момента реализации прав требования по этой задолженности (получения дебитором уведомления о переходе прав требования к новому кредитору) исполнение соответствующего обязательства может осуществляться исключительно путем перечисления денежных средств на указываемый в уведомлении депозитный (или иной специальный) счет лица, осуществляющего взыскание.
Выплаты, произведенные дебитором должника на указанные выше счета, засчитываются в уменьшение задолженности должника по исполнительному документу, на основании которого производится взыскание.
Дебиторы должника в случае перечисления денежных средств на депозитные или иные специальные счета лиц, осуществляющих взыскание, обязаны незамедлительно информировать об этом лиц, осуществляющих взыскание, должника и организацию, осуществляющую реализацию дебиторской задолженности. Объем реализуемой дебиторской задолженности (прав требования) в этом случае уменьшается на суммы уплаченных дебитором средств.
III. Реализация дебиторской задолженности
15. Реализация арестованной дебиторской задолженности осуществляется Федеральным долговым центром при Правительстве Российской Федерации, специализированными организациями, определяемыми на конкурсной основе.
Указанные организации (далее по тексту - продавец) осуществляют действия по реализации дебиторской задолженности в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора, заключаемого с лицом, осуществляющим взыскание.
16. Реализация арестованной дебиторской задолженности производится на торгах, проводимых продавцом в форме открытых аукционов, по правилам, установленным статьями 447-449 Гражданского кодекса Российской Федерации и настоящей Временной инструкцией.
Дебиторская задолженность, не реализованная на торгах, подлежит реализации продавцом на комиссионных началах в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией.
17. Арестованная дебиторская задолженность подлежит реализации по наибольшей предложенной цене. Низший предел стоимости реализуемой дебиторской задолженности не может быть ниже оценки дебиторской задолженности, произведенной при ее аресте лицом, осуществляющим взыскание (в том случае, если в дальнейшем лицом, осуществляющим взыскание, не была произведена переоценка дебиторской задолженности).
18. Права и обязанности продавца по реализации дебиторской задолженности, а также размер его вознаграждения регулируются законодательством Российской Федерации, договором, заключаемым между продавцом и лицом, осуществляющим взыскание.
19. Лицо, осуществляющее взыскание, в течение 3-х дней передает продавцу следующие документы:
акт о наложении ареста на дебиторскую задолженность;
оригиналы (заверенные в установленном порядке копии, в том случае, если документы оставлены на хранение у должника) договоров и иных правоустанавливающих документов, определяющих существо и подтверждающих действительность прав требования и соответствующих обязательств;
акт сверки задолженности, подписанный должником и его дебитором, либо заменяющие его документы, с определением сумм основного долга, процентов, а также начисленных экономических санкций;
в случае привлечения специалиста (оценочной комиссии) для оценки действительности и ликвидности дебиторской задолженности - его заключение;
поручение о продаже дебиторской задолженности на торгах;
указание о способе разбивки дебиторской задолженности на части (лоты) при ее реализации (если такое решение было принято);
