Приложение 4
к Указанию Банка России
от 25.02.98 N 176-У
"Приложение 6
к Положению
от 04.11.96 N 51
ПРИМЕР
к пункту 4.9.1 Положения
Условные данные:
а) по результатам регулирования размера обязательных резервов на 01.01.98 у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации нарушений по формированию обязательных резервов не было;
б) ставка рефинансирования Банка России в период с 02.02.98 - 42% годовых.
1. Территориальное учреждение Банка России 28.04.98 осуществляет проверку территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март 1998 года.
2. Срок представления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета размера обязательных резервов - 16 число месяца, следующего за отчетным, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета.
3. Фактическое регулирование размера обязательных резервов (проверка уполномоченным работником территориального учреждения Банка России Расчета регулирования размера обязательных резервов) на 1 февраля произведено 17 февраля, на 1 марта - 18 марта, на 1 апреля - 16 апреля.
4. По результатам проверки правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы остатков привлеченных средств по балансу на 01.02.98, в результате чего территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации допустил недовзнос в обязательные резервы в сумме 1046782 рубля.
5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размеров обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.
6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 567890 рублей.
По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 983454 рубля.
7. В связи с тем что на момент проверки (28 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 1046782 рубля и на 1 марта - 567890 рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшиеся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (983454 рубля), была перечислена территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации 30.04.98.
8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:
а) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 февраля (количество календарных дней недовзноса - 28, первое нарушение в отчетном году):
за первые два дня, 19 и 20 февраля (1,3 ставки рефинансирования):
2 дня
1046782 руб. х 54,6% х ----------- = 3175 руб. 24 коп.
360 дней
за оставшиеся 26 дней, в период с 21 февраля по 18 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):
26 дней
1046782 руб. х 63% ---------- = 47628 руб. 58 коп.
360 дней
ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 февраля: 50803 руб. 82 коп. (3175 руб. 24 коп. + 47628 руб. 58 коп.).
б) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 марта (количество календарных дней недовзноса - 29; второе нарушение в отчетном году):
за первые два дня, 19 и 20 марта (1,5 ставки рефинансирования):
2 дня
567890 руб. х 63% х ----------- = 1987 руб. 62 коп.
360 дней
за оставшиеся 27 дней, в период с 21 марта по 16 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
27 дней
567890 руб. х 84% х ---------- = 35777 руб. 07 коп.
360 дней
ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 марта: 37764 руб. 69 коп. (1987 руб. 62 коп. + 35777 руб. 07 коп.).
в) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 апреля (количество календарных дней недовзноса - 10, третье нарушение в отчетном году):
за десять дней, в период с 21 по 30 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):