Представляется со сводным
отчетом за IV квартал
СХЕМА ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ
Пояснительная записка включает дополнительную информацию и анализ по следующим пунктам сводного отчета (Приложение 1):
По пункту 1. При проведении в соответствии с действующим законодательством совместных проверок с участием Федеральной службы по валютному и экспортному контролю, Департамента налоговой полиции, Министерства внутренних дел, Федеральной службы безопасности и др. приводятся наименование контролирующей организации и количество выполненных совместно проверок. Отдельно приводятся аналогичные сведения о проведении проверок с участием двух и более внешних организаций.
По пунктам 2 -4. Дается анализ наиболее распространенных нарушений валютного законодательства, за которые применены соответствующие виды санкций с использованием наиболее характерных примеров указанных нарушений. Приводится список уполномоченных банков и предприятий, которыми допущено повторное нарушение валютного законодательства.
По пунктам 5 -7. Даются основные причины примененных санкций и указывается количественная характеристика санкций по указанным причинам.
По пунктам 8 -11. Приводится перечень уполномоченных банков, уполномоченных предприятий, предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, к которым применены наиболее крупные штрафные санкции.
По пункту 13. Приводится следующая информация:
- когда, к кому, за что были применены санкции,
- когда, каким судом рассматривался данный вопрос,
- выписка из решения суда, характеризующая основания для признания незаконным применение штрафных санкций.
В пояснительной записке также отмечаются случаи применения санкций, не перечисленных в Приложении 1 (абзац в редакции, введенной в действие с 10 октября 1997 года указанием Банка России от 19 ноября 1997 года N 25-У).
Редакция документа с учетом
изменений и дополнений
подготовлена юридическим
бюро "КОДЕКС"