ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО

от 30 марта 1995 года N 01-13/4426

О вывозе иностранной валюты физическими лицами

____________________________________________________________________
Не действует на основании
приказа ГТК России от 19 августа 2003 года N 901
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
      В дополнение к настоящему письму см. письмо ГТК России от 12 мая 1995 года N 01-13/6599.

____________________________________________________________________

В соответствии с письмом Банка России от 20.03.95 N 150 "О порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных банках", письмом Банка России от 23.03.95 N 12-130, телеграммой 32-95 от 20.03.95, в дополнение к письму ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677 "О вывозе иностранной валюты физическими лицами", разъясняющему вводимый в действие с 3 апреля 1995 года порядок оформления справки ф.N 0406007, для руководства и исполнения доводим следующую информацию.

1. В случае снятия физическим лицом наличной иностранной валюты со своего валютного счета в банке банк вместе с суммой наличной иностранной валюты выдает физическому лицу "Справку ф.N 0406007", являющуюся разрешением на вывоз иностранной валюты.

При этом в строках 8-11 раздела "Принято от клиента" проставляется знак "ХХХ". В строке 11 делается запись "Снято с валютного счета клиента".

Остальные строки справки заполняются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27, изложенными в письме ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677.

2. В случае покупки физическим лицом платежных документов в иностранной валюте в установленном Банком России порядке за счет средств, находящихся на его валютном или рублевом счете, банк вместе с соответствующими платежными документами выдает "Справку ф.N 0406007", являющуюся разрешением на вывоз данных платежных документов.

При этом в разделе "Принято от клиента" в строке 8 "Код ценности" проставляется код ценности "36"*, а строки 9 - 11 заполняются с указанием соответствующих кодов и суммы иностранной валюты или рублей на соответствующих счетах физического лица в банке, использованной для покупки физическим лицом платежных документов в иностранной валюте. В свободном месте под строкой 11 "Сумма (прописью)" делается запись: "Покупка за счет средств на валютном (рублевом) счете клиента".

________________     

* Положения абзаца 3 п.14.5 письма ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677 о запрещении проставления в строках 4, 8 справки ф.N 0406007 кода "36" распространяется только на валютно-обменные операции, перечисленные в п.12 указанного письма.

3. Операции по внесению физическим лицом в банк наличной иностранной валюты и/или продаже им платежных документов в иностранной валюте банку для зачисления средств на валютный счет физического лица либо эквивалента в рублях на рублевый счет физического лица производятся с обязательным оформлением и выдачей клиенту справки ф.N 0406007, которая не является разрешением на вывоз.

При этом в разделе "Получено клиентом" справки в строке 4 проставляется код ценности "36", а в строках 5-7 указываются код и сумма иностранной валюты или рублей, зачисленных банком на соответствующие счета физического лица в этом банке. В свободном месте под строкой 7 делается запись: "Внесено на валютный (рублевый) счет клиента".

4. При снятии с текущих валютных счетов предприятий, учреждений и организаций (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты и при покупке ими дорожных чеков в иностранной валюте для целей командирования их работников за границу уполномоченные банки оформляют и выдают справку ф.N 0406007, являющуюся разрешением на вывоз.

При этом раздел справки "Принято от клиента" заполняется с проставлением в строках 8-11 знака "ХХХ".

5. В настоящее время Главными территориальными управлениями Банка России проводится регистрация обменных пунктов уполномоченных банков, имеющих право на совершение валютно-обменных операций. В период регистрации, несмотря на отсутствие у обменных пунктов регистрационного номера, деятельность данных пунктов является законной. Таким образом, приведенное в п.14.1 письма ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677 требование о наличии в реквизитах углового штампа, проставляемого на справке ф.N 0406007, регистрационного номера обменного пункта является необязательным.

Отсутствие в справке ф.N 0406007 реквизита штампа "Регистрационный номер обменного пункта" не является основанием для признания ее недействительной.

6. Начиная с 3 апреля 1995 года, учреждения Банка России при командировании своих сотрудников за границу выдают им справку ф.N 0406007, являющуюся разрешением на вывоз. При этом в штампе указывается следующие реквизиты ОПЕРУ при Банке России:

Управление при Центральном Банке Российской Федерации, Код ОКПО N 00032253, 103016, Г.Москва, Неглинная, 12

     Заместитель Председателя
     Государственного таможенного комитета
 Российской Федерации
 В.И.Мещеряков