1.1. На территории Российской Федерации расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка Российской Федерации (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ. Учет ведется по Плану счетов бухгалтерского учета в банках СССР, коммерческих и кооперативных банках.
1.2. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете: N 30101 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" - коммерческим, кооперативным и другим кредитным учреждениям. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати (пункт в редакции письма ЦБ России от 8 апреля 1996 года N 271; в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У).
1.3. Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируется данным Положением и договором о корреспондентских отношениях. Операции по расчетам между учреждениями банков отражаются в РКЦ по счетам III раздела баланса "Межбанковские операции. Межбанковские расчеты". На этих счетах отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ. Контроль расчетов с применением авизо между учреждениями Банка России осуществляется в действующем порядке (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У).
1.4. Учреждениям банков счета начальным и ответным оборотам между учреждениями Банка России не открываются. Все расчетные операции с другими банками производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ, которым присваиваются БИКи (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У).
Расчеты между клиентами одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.
1.5. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес учреждений банков, а также получения кредита в других банках, в том числе учреждениях Центрального банка. При этой операции средства перечисляются с лицевого счета по соответствующему счету второго порядка балансового счета N 320 "Кредиты, предоставленные банкам" в зависимости от срока предоставляемого кредита" в банке, предоставившем кредит на лицевой счет по соответствующему счету первого порядка балансового счета N 313 "Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций" в зависимости от срока получаемого кредита в банке, получившем кредит. В процессе выполнения операции происходит отражение перечисляемой суммы по корреспондентским счетам и в случае необходимости - по счетам начальных и ответных оборотов между учреждениями Банка России (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У).
Банки обеспечивают современное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.
Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешения на их открытие выдаются Главными территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременное подкрепление субсчетов своих филиалов.
В случае образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету (субсчету) коммерческий банк или его филиал уплачивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо на основании лицевых счетов (при централизованной обработке-программным путем). Размер процентной ставки устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
1.6. Расчеты между учреждениями банков отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их собственным операциям осуществляются через счета начальных и ответных оборотов между учреждениями Банка России (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У).
Учреждения банка России осуществляют расчеты самостоятельно в порядке, предусмотренном для собственных операций РКЦ.
Средством межбанковских расчетов являются авизо. Авизо составляются и отправляются РКЦ после списания средств с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (филиалов) в очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации и письмом Банка России от 1 марта 1996 года N 244. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом "А", а принявший авизо к ответному проводу - филиалом "Б". В тексте авизо указываются 8-разрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и 9-значные номера корреспондентских счетов коммерческих банков, позволяющие идентифицировать участников расчетов (абзац в редакции письма ЦБ России от 15 марта 1996 года N 255; в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У).
1.7. Номера РКЦ и учреждений Банка России имеют следующее строение:
- 1 разряд - код России;
- 2 и 3 разряды - код республики, края, области на территории Российской Федерации;
- 4 и 5 разряды - номер РКЦ, состоящий из 2 и 3 разрядов их 3-значных условных номеров;
- 6 и 8 разряды имеют значение 000 (для Головного РКЦ -001, для других учреждений Банка России -002).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 1998 года указанием ЦБ России от 26 декабря 1997 года N 105-У)