УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 26 декабря 2007 года N 61


Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета

(с изменениями на 21 ноября 2023 года)

(в ред. приказов управления финансов Липецкой области от 03.10.2013 N 97, от 21.11.2023 N 20-нп)

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ("Собрание законодательства Российской Федерации", 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117) приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета согласно приложению.

2. Отделу информационных технологий (Пернебековой Л.А.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденного Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

3. Утратил силу. - Приказ управления финансов Липецкой области от 03.10.2013 N 97.

Начальник управления
финансов области
В.М.ЩЕГЛЕВАТЫХ

Приложение
к приказу
управления финансов
Липецкой области
от 26 декабря 2007 г. N 61

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. приказов управления финансов Липецкой области от 03.10.2013 N 97, от 21.11.2023 N 20-нп)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 78 Закона Липецкой области от 27 декабря 2019 года N 343-ОЗ "О бюджетном процессе Липецкой области" (далее - Закон Липецкой области "О бюджетном процессе Липецкой области") и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план).

(в ред. приказа управления финансов Липецкой области от 21.11.2023 N 20-нп)

2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета.

3. Кассовый план составляется нарастающим итогом с начала года, в том числе на планируемый месяц.

4. Составление кассового плана осуществляется отделом казначейского исполнения бюджета управления финансов Липецкой области (далее - управление финансов области) на основании:

4.1. Прогноза кассовых поступлений в областной бюджет по доходам, составленного в соответствии с разделами II, VI настоящего Порядка.

4.2. Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составленного в соответствии с разделами III, VI настоящего Порядка.

4.3. Прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета, составленного в соответствии с разделами IV, VI настоящего Порядка.

5. Уточнение кассового плана производится по следующим основаниям:

5.1. Внесение изменений в закон Липецкой области об областном бюджете на текущий финансовый год.

5.2. Принятие решений Правительства Липецкой области, связанных с использованием средств резервного фонда Правительства Липецкой области и иных средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований.

(в ред. приказа управления финансов Липецкой области от 21.11.2023 N 20-нп)

5.3. Наличие дополнительных кассовых поступлений.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета

6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета формируют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год представляются главными администраторами доходов бюджета в управление финансов области не позднее 15 декабря текущего финансового года в электронном виде и на бумажных носителях по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Отдел государственных доходов анализирует и обобщает сведения, представляемые главными администраторами доходов бюджета, и формирует для отдела казначейского исполнения бюджета:

- не позднее 20 декабря текущего финансового года помесячный прогноз поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год на бумажном носителе согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- не позднее 20 числа текущего месяца прогноз кассовых поступлений по доходам областного бюджета на очередной месяц в программном комплексе по исполнению областного бюджета (документ "Кассовый план поступлений") и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку. В поле "Дата" указывается первое число месяца, на который формируется прогноз.

Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений не позднее 20 числа текущего месяца представляет в отдел казначейского исполнения бюджета прогноз межбюджетных трансфертов общего характера, предусмотренных к получению из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в форме дотаций в очередном месяце, в программном комплексе по исполнению областного бюджета (документ "Кассовый план поступлений") и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку. В поле "Дата" указывается первое число месяца, на который формируется прогноз.

7. В случае необходимости уточнения сведений о помесячном распределении доходов на текущий финансовый год:

1) главные администраторы доходов областного бюджета формируют уточненные данные и представляют их в управление финансов области не позднее 15 числа текущего месяца в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

2) отдел государственных доходов представляет отделу казначейского исполнения бюджета:

- не позднее 20 числа текущего месяца уточненный помесячный прогноз поступления доходов в областной бюджет на текущий финансовый год на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- не позднее 20 числа текущего месяца в программном комплексе по исполнению областного бюджета и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку (в поле "Дата" проставляется число месяца, не равное первому):

а) изменение кассовых поступлений доходов за прошедший период с учетом отчетных данных;

б) изменение кассовых поступлений доходов в областной бюджет в текущем месяце.

В целях уточнения кассового плана не позднее 20-го числа текущего месяца бюджетным отделом в отдел казначейского исполнения бюджета в программном комплексе по исполнению областного бюджета (документ "Кассовый план поступлений") и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку представляются:

- изменение прогноза межбюджетных трансфертов из федерального бюджета за прошедший период с учетом отчетных данных;

- изменение прогноза межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в текущем месяце.

8. В случае, если согласно утвержденному кассовому плану на очередной месяц остатки средств на счете областного бюджета на конец месяца не превышают 1 млрд. руб., отдел государственных доходов по запросу отдела казначейского исполнения бюджета представляет сведения о подекадном поступлении доходов в следующих двух месяцах.

9. В случае внесения изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год главные администраторы доходов бюджета формируют уточненные данные о помесячном поступлении доходов в областной бюджет и представляют их в управление финансов области в недельный срок с даты опубликования закона по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Отдел государственных доходов в течение двух дней после получения сведений от главных администраторов доходов представляет отделу казначейского исполнения бюджета уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

10. При формировании показателей для кассового плана по доходам областного бюджета не учитываются доходы за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в форме субвенций и субсидий, учет операций с которыми осуществляется на лицевых счетах, открытых в органах федерального казначейства.

III. Порядок составления прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета и его уточнения

11. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют помесячное распределение администрируемых ими кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Сведения о помесячном распределении администрируемых кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год представляются главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в управление финансов области не позднее 15 декабря текущего финансового года в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Отдел государственного долга и долговой политики анализирует и обобщает сведения, представляемые главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета и представляет в отдел казначейского исполнения бюджета:

(в ред. приказа управления финансов Липецкой области от 21.11.2023 N 20-нп)

- не позднее 20 декабря текущего финансового года помесячный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год на бумажном носителе согласно приложению 5 к настоящему Порядку;

- не позднее 20 числа текущего месяца прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета в программном комплексе по исполнению областного бюджета и на бумажном носителе на очередной месяц по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

12. В случае необходимости уточнения сведений о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют уточненные данные и представляют их в управление финансов области не позднее 15 числа текущего месяца в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета представляется отделом государственного долга и долговой политики в отдел казначейского исполнения бюджета не позднее 20 числа текущего месяца:

(в ред. приказа управления финансов Липецкой области от 21.11.2023 N 20-нп)