5.1. В целях недопущения превышения лимита остатка наличных денежных средств в кассе получатель бюджетных средств производит возврат неиспользованного остатка наличных денежных средств.
5.2. Для осуществления возврата наличных денежных средств получатель бюджетных средств составляет поручения на оплату расходов по форме оплаты "05" (в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе) с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата. Поручения на оплату расходов формируются получателем бюджетных средств отдельно по каждому коду бюджетной классификации расходов. Подписанное руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств и заверенное печатью этого получателя бюджетных средств поручение на оплату расходов передается на бумажном носителе и в электронном виде в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга для дальнейшей обработки.
5.3. Получатель бюджетных средств на каждое поручение на оплату расходов, составленное в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции, заполняет объявление на взнос наличными по форме, установленной приложением 3 к положению Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Получатель бюджетных средств в день, указанный в оформленном надлежащим образом объявлении на взнос наличными, представляет его в банк вместе с возвращаемыми наличными средствами.
5.4. Поля "Объявления на взнос наличными" должны быть заполнены следующим образом:
- в поле "Дата" указывается дата сдачи наличности в банк. Сдача наличности в банк должна быть произведена не позднее рабочего дня, следующего за днем представления поручения на оплату расходов, составленного в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции, в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга;
- в поле "От кого" указывается точное наименование получателя бюджетных средств;
- в поле "Получатель" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга, далее в скобках указывается наименование получателя бюджетных средств и номер его лицевого счета;
- в поле "Источник взноса" указываются номера поручений на оплату расходов с отрицательными суммами.
5.5. Сумма депонентов и неиспользованная сумма по прочим полученным под отчет денежным средствам должны быть внесены в банк по объявлению на взнос наличными по истечении трех рабочих дней после установленного срока использования средств.
5.6. После приема денег банк выдает ответственному лицу получателя бюджетных средств квитанцию, объявление на взнос наличными остается у кассового работника банка, ордер передается в операционный отдел банка и далее с выпиской банка передается в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.
5.7. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга при обработке полученной из банка выписки идентифицирует суммы, внесенные на счет Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств по объявлениям на взнос наличными, с представленными получателями бюджетных средств поручениями на оплату расходов с отрицательными суммами.
5.8. Денежный чек после окончания срока действия перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано", и производится соответствующая запись в Журнале регистрации выданных денежных чеков. Уполномоченный работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга ставит дату аннулирования чека и отметку об аннулировании поручений на оплату расходов, предусматривающих получение наличных денежных средств по данному чеку, в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков".
5.9. Управление казначейства формирует и направляет главному распорядителю бюджетных средств реестр аннулированных поручений на оплату расходов по просроченным чекам по форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции с формулировкой "Истечение срока действия денежного чека, оформленного по поручению на оплату расходов".
5.11*. Невостребованные денежные средства на счетах Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств по просроченным денежным чекам и денежные средства, зачисленные по объявлениям на взнос наличными, по иным расходам перечисляются на счет УФК N 40201810600000000003, открытый для исполнения бюджета Санкт-Петербурга.
_______________
* Нумерация соответствует оригиналу. - Примечание изготовителя базы данных.
Невостребованные денежные средства на счетах Комитета финансов для выдачи наличных денежных средств, ранее полученные для произведения расходов за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, перечисляются на счет Комитета финансов по учету средств бюджета Санкт-Петербурга, открытый для зачисления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в безналичной форме.
Перечисление средств производится не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга банковской выписки по соответствующему счету.
Для перечисления денежных средств Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга формирует в АИС БП-ЭК платежные поручения на перечисление вышеуказанных средств со счета Комитета финансов по выдаче наличных денежных средств на счет УФК N 40201810600000000003, открытый для исполнения бюджета Санкт-Петербурга, и на счет Комитета финансов по учету средств бюджета Санкт-Петербурга, открытый для зачисления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в безналичной форме, по каждому коду бюджетной классификации расходов и реестр платежных поручений по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции. Подписанный руководителем (его заместителем) и старшим бухгалтером (лицом, его замещающим) Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга реестр платежных поручений передается для исполнения в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию:
- средствами факсимильной связи - не позднее 14.00 часов;
- на бумажном носителе - не позднее 16.30 часов.
5.12. Перечисление средств, ошибочно зачисленных на счета Комитета финансов, указанных в приложении 10 к настоящей Инструкции, производится управлениями Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктами 5.13, 5.14 Инструкции:
5.12.1. На счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу N 40201810600000000003, на лицевой счет Комитета финансов N 02833300000, если указанные средства являются возвратом финансирования текущего финансового года, осуществленного за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, в том числе от сдачи в аренду имущества, переданного в оперативное управление, за исключением средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, целевых средств и безвозмездных поступлений.
5.12.2. На счет Комитета финансов по учету средств бюджета Санкт-Петербурга, открытый для зачисления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в безналичной форме, если указанные средства являются возвратом финансирования текущего финансового года, осуществленного за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (за исключением расходов за счет средств от сдачи в аренду имущества, переданного в оперативное управление), либо подлежат зачислению в доход бюджета Санкт-Петербурга как средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (за исключением средств от сдачи в аренду имущества, переданного в оперативное управление).
5.12.3. На счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу N 40101810200000010001, если указанные средства подлежат зачислению в доход бюджета Санкт-Петербурга, за исключением доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
5.12.4. На счет плательщика в случае установления фактов ошибочного (излишнего) зачисления указанных средств на счет для выдачи наличных денежных средств, если плательщик ошибочно перечисленной суммы не является получателем бюджетных средств, финансируемым за счет средств бюджета Санкт-Петербурга.
5.13. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга формирует в АИС БП-ЭК платежные поручения на перечисление средств, ошибочно зачисленных на счета Комитета финансов, указанных в приложении 10 к настоящей Инструкции, учет операций по которым осуществляется данным Управлением, на счета, указанные в пункте 5.12, и реестр платежных поручений по форме согласно приложению 11 к настоящей Инструкции.
При формировании вышеуказанных платежных поручений используется функциональный режим АИС БП-ЭК "Ввод заключений на возврат".