2.1. Доклад включает в себя следующие разделы:
1) цели, задачи и показатели бюджетных расходов;
2) расходные обязательства и формирование доходов;
3) региональные и ведомственные целевые программы и непрограммная деятельность;
4) распределение расходов по целям, задачам и программам;
5) результативность бюджетных расходов.
2.2. В первом разделе "Цели, задачи и показатели деятельности" формулируются цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему организаций, а также задачи, решение которых обеспечивает достижение соответствующих целей, обозначенных в программе социально-экономического развития Ленинградской области и основных направлениях развития отрасли (политика отрасли). Для каждой цели и задачи приводятся индикаторы оценки деятельности субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.
2.3. Во втором разделе "Расходные обязательства и формирование доходов" дается оценка объема и структуры действующих (исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в областной бюджет Ленинградской области.
Оценка объема и структуры действующих (исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетного планирования осуществляется в соответствии с Порядком составления и ведения реестра расходных обязательств Ленинградской области, утвержденным постановлением Правительства Ленинградской области от 22 июня 2006 года N 194, по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в областной бюджет, а также учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.
2.4. В третьем разделе "Региональные и ведомственные целевые программы и непрограммная деятельность" приводятся обоснования действующих и планируемых к утверждению региональных и ведомственных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.
Краткая характеристика каждой действующей и планируемой региональной и ведомственной целевой программы, а также непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования представляется по формам согласно приложениям 4 и 5 к настоящему Положению.
По каждой региональной и ведомственной целевой программе указывается ее статус, сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в указанных периодах.
При необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается влияние предлагаемых изменений на ожидаемые результаты деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией региональных и ведомственных целевых программ.
Субъекты бюджетного планирования представляют сводные сведения о региональных и ведомственных целевых программах и непрограммной деятельности по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению (бюджетная заявка субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период). Указанные сведения должны сопровождаться необходимыми расчетами, обоснованиями и пояснениями.
2.5. В четвертом разделе "Распределение расходов по целям, задачам и программам" приводится распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и региональным и ведомственным целевым программам по форме согласно приложению 7 к настоящему Положению.
В настоящем разделе приводится также пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
2.6. В пятом разделе "Результативность бюджетных расходов" на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденции ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).
2.7. К докладу прилагается пояснительная записка, содержащая подробные расчеты и обоснования планируемых финансовых и нефинансовых показателей.