| | |
N п/п | Наименование показателя | Расчет показателя |
1 | 2 | 3 |
1 | А1 | В части, относящейся к микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся на дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства:
48701 + 48702 + 48703 (в части отражения доходов, установленных договором микрозайма) - 48704 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором микрозайма) - 48709
+ 49401 + 49402 + 49403 (в части отражения доходов, установленных договором микрозайма) - 49404 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором микрозайма) - 49409
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденной судом или признанным должником)
- величина резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ) по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании, составляемом и представляемом в соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - отчет о микрофинансовой деятельности).
|
| | В части, относящейся к приобретенным микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся на дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства:
45510 + 45511
+ 47010 + 47011
+ 47110 + 47111
+ 47210 + 47211
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
2 | А2 | В части, относящейся к потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно:
48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно:
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
3 | А3 | В части, относящейся к потребительским займам, по которым ПДН составил более 50 процентов, но не более 80 процентов (включительно):
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009
|
| | + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам, по которым ПДН составил более 50 процентов, но не более 80 процентов (включительно):
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
4 | А4 | В части, относящейся к потребительским займам, по которым ПДН составил более 80 процентов:
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009
|
| | + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя А4, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам, по которым ПДН составил более 80 процентов:
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А4, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
5 | А5 | В части, относящейся к потребительским займам в сумме менее 10000 рублей, по которым ПДН не рассчитан:
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А5, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам в сумме менее 10000 рублей, по которым ПДН не рассчитан:
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А5, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
6 | А6 | В части, относящейся к потребительским займам, в отношении которых на основании пункта 9 статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принято решение Совета директоров Банка России об установлении макропруденциальных лимитов и которые были заключены начиная со дня, в котором микрофинансовой компанией не были соблюдены макропруденциальные лимиты:
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А6, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
|
| | В части, относящейся к потребительским кредитам (займам), в отношении которых на основании пункта 9 статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принято решение Совета директоров Банка России об установлении макропруденциальных лимитов и требования по которым были приобретены начиная со дня, в котором микрофинансовой компанией не были соблюдены макропруденциальные лимиты:
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденной судом или признанным должником)
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А6 (в части, относящейся к потребительским займам), отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
- величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А6 (в части, относящейся к потребительским кредитам) |
7 | ЛА | В части, относящейся к активам, срок исполнения по которым не нарушен и составляет на дату расчета норматива не более 90 календарных дней:
|
| | денежные средства и их эквиваленты, принимаемые для расчета показателя:
20202 + 20203 + 20209
+ 20501+ 20502 - 20505 - 20506
+ 20601 + 20602 + 20603 + 20604 - 20605 - 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610-20611-20612-20613-20614-20615-20616 + 20617 - 20619 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств" (далее - МСФО (IAS) 7) ) |
________________ Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396.
|
| | + 20802 + часть 20803 + 20801 - часть 20805
+ 47423 (в части суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрокредитной организации и классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов в соответствии с МСФО (IAS) 7) - 47425 (в части резерва под обесценение к счету 47423);
|
| | средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором микрозайма):
48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709
+ 48801+ 48802 + 48803 - 48804 - 48809
+ 49101+49102 + 49103-49104-49109
+ 49201+ 49202 + 49203 - 49204 - 49209
+ 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409
- величина РВПЗ по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности;
|
| | средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором займа):
48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509
+ 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609
+ 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909
+ 49001+ 49002 + 49003 - 49004 - 49009
+ 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309
+ 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509
- величина РВПЗ по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности;
|
| | в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма:
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 47010 + 47011
+ 47110 + 47111
+ 47210 + 47211
+ 47310 + 47311
- величина РВПЗ по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности;
|
| | в части приобретенных прав требования по договорам займа:
45510 + 45511
+ 45709 + 45711
+ 47010 + 47011
+ 47110 + 47111
+ 47210 + 47211
+ 47310 + 47311
- величина РВПЗ по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности;
|
| | прочие предоставленные средства, принимаемые для расчета показателя:
45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522
+ 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722
+ 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022
+ 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122
+ 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222
+ 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322
+ 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422
+ 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522
+ 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622
+ 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722
+ 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822
+ 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922
+ 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022
+ 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122
+ 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222
+ 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322;
|
| | ценные бумаги:
50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 - 50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423 - 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 |